Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Проверьте свои расчеты

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
17 сентября 2015 3013 просмотров

Пришло требование из ИФНС о предоставлении пояснений по декларации НДС за 2 кв.В разделе 3 вышеуказанной декларации по стр.130 отражена сумма налога, предъявленная НП-покупателю при перечислении суммы оплаты, част. оплаты, част. оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполненных работ, оказания услуг), в размере 1 601 695 р., при этом сумма налога, подлежащая восстановлению в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, исчисленного по стр. 090 Раздела 3 составила 0 руб.Таким образом, превышение сумм заявленных вычетов по строке 130 над суммой налога исчисленной по стр. 090 составила 1 601 695 р. В связи с этим, просим пояснить в каком налоговом периоде будет отражена еще не восстановленная сумма (с указанием причины, по которой сумма налога не восстановлена), либо предоставить уточненную декларацию.Мы получили аванс от покупателя и работы еще не выполнены.

Если Вы выдали аванс и Вам еще не выполнили работы, то Вы поступили совершенно верно, отразив вычет с аванса в строке 130 и заполняя строку 090. Соответственно, Вы можете так и указать в требовании – организация перечислила аванс под выполнение работ, на основании полученного от исполнителя счета-фактуры НДС предъявлен к вычету и отражен в строке 130, работы по договору должны быть выполнены в такой-то срок.


Если же Вы получили аванс, то НДС должен быть отражен в начислениях, а не в вычетах, то есть в строке 070.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка