Журнал, справочная система и сервисы
№2
Январь

В свежем «Главбухе»

Все запутались, когда сдавать упрощенную декларацию вместо нулевой

Подписка
6 номеров в подарок!
№2
2 сентября 2015 33 просмотра

У нас есть 2 компании: ИП и ООО. В апреле 2015г ООО перечислило Поставщику предоплату за товар. Поставщик у себя неверно отразил сумму оплаты не на ООО, а на ИП, и соответственно отгрузил товар на ИП. И теперь Поставщик отказывается возвращать деньги ООО, аргументируя тем, что счет который был оплачен, был выставлен именно на ИП. Оплату поставленного товара ИП сделало самостоятельно, после поставки товара. Вопрос: прав ли Поставщик не возвращая деньги ООО? есть ли какая-нибудь судебная практика по данному вопросу, в частности, что выставленный счет на оплату имеет первоочередное значение?

Действующее законодательство устанавливает обязанность продавца передать покупателю товар, предусмотренный договором купли-продажи (п. 1 ст. 456 ГК РФ), в определенный срок (п. 1 ст. 457 ГК РФ). Причем обязательства по сделке несет лицо, участвующее в сделке и заключившее договор. Если договор поставки был заключен ООО а не индивидуальным предпринимателем, именно организация обязана получить товар и внести предоплату. Тот факт, что поставщик отгрузил товар ИП свидетельствует о том, что свои обязательства перед ООО он не выполнил, поскольку организация не заключала с ним дополнительное соглашение и указанием нового грузополучателя, не направляла письма с просьбой исполнить обязательства поставщика по сделке в пользу третьего лица. Тот факт, что ИП и ООО – взаимозависимые лица, в данном случае не имеет значения, поскольку каждый их них – самостоятельный участник гражданских правоотношений, и действовать может только от своего имени.

Выставленный поставщиком на предпринимателя счет не имеет отношения к сделке между поставщиком и ООО. Правильнее было бы предпринимателю этот счет не оплачивать, поскольку договор поставки между ними не заключался, и вернуть его поставщику как выставленный ошибочно. Оплата предпринимателем вставленного счета в данном случае может косвенно свидетельствовать о наличии между поставщиком и ИП устного договора поставки, который сторонами был исполнен: поставщик отгрузил предпринимателю товар, а покупатель (ИП) его оплатил.

Однако сделка между ООО и поставщиком исполнена не была по вине поставщика. Поэтому, при отсутствии поставки ООО вправе требовать с поставщика

Кроме того, если иное не предусмотрено законом или договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты стоит начислить проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ. Причем начислять их нужно со дня, когда продавец по договору должен был передать товар, до дня передачи товара или возврата ему предварительно уплаченной им суммы.

Таким образом, поставщику следует направить претензию с требованием о расторжении договора и возврате предоплаты, что в противном случае ООО придется обращаться в суд для расторжения договора в связи с существенным нарушением договора продавцом (п. 2 ст. 450 ГК РФ) и взысканием аванса.

Также следует отметить, что арбитражная практика по схожим ситуациям, когда счет на оплату выставляется взаимозависимому лицу покупателя, и ему же, без согласия покупателя, поставляется товар, пока не сложилась.

Обоснование

Из Гражданского кодекса РФ

<…>

«Статья 307. Понятие обязательства

1. В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу, внести вклад в совместную деятельность, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

<…>

Статья 309. Общие положения

Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Статья 310. Недопустимость одностороннего отказа от исполнения обязательства

1. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами.

2. Одностороннее изменение условий обязательства, связанного с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, или односторонний отказ от исполнения этого обязательства допускается в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами, иными правовыми актами или договором.

<…>

Статья 393. Обязанность должника возместить убытки

1. Должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства.

Если иное не установлено законом, использование кредитором иных способов защиты нарушенных прав, предусмотренных законом или договором, не лишает его права требовать от должника возмещения убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства.

2. Убытки определяются в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 15 настоящего Кодекса.

Возмещение убытков в полном размере означает, что в результате их возмещения кредитор должен быть поставлен в положение, в котором он находился бы, если бы обязательство было исполнено надлежащим образом.

<…>

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

<…>

Статья 405. Просрочка должника

1. Должник, просрочивший исполнение, отвечает перед кредитором за убытки, причиненные просрочкой, и за последствия случайно наступившей во время просрочки невозможности исполнения.

2. Если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков.

<…>

Статья 407. Основания прекращения обязательств

1. Обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, другими законами, иными правовыми актами или договором.

2. Прекращение обязательства по требованию одной из сторон допускается только в случаях, предусмотренных законом или договором.

3. Стороны своим соглашением вправе прекратить обязательство и определить последствия его прекращения, если иное не установлено законом или не вытекает из существа обязательства.

Статья 408. Прекращение обязательства исполнением

1. Надлежащее исполнение прекращает обязательство.

<…>

Статья 158. Форма сделок

1. Сделки совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной).

2. Сделка, которая может быть совершена устно, считается совершенной и в том случае, когда из поведения лица явствует его воля совершить сделку.*

3. Молчание признается выражением воли совершить сделку в случаях, предусмотренных законом или соглашением сторон.

Статья 159. Устные сделки

1. Сделка, для которой законом или соглашением сторон не установлена письменная (простая или нотариальная) форма, может быть совершена устно.

2. Если иное не установлено соглашением сторон, могут совершаться устно все сделки, исполняемые при самом их совершении, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы которых влечет их недействительность.*

3. Сделки во исполнение договора, заключенного в письменной форме, могут по соглашению сторон совершаться устно, если это не противоречит закону, иным правовым актам и договору.

Статья 160. Письменная форма сделки

1. Сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами.

Двусторонние (многосторонние) сделки могут совершаться способами, установленными пунктами 2 и 3 статьи 434настоящего Кодекса.

Законом, иными правовыми актами и соглашением сторон могут устанавливаться дополнительные требования, которым должна соответствовать форма сделки (совершение на бланке определенной формы, скрепление печатью и т.п.), и предусматриваться последствия несоблюдения этих требований. Если такие последствия не предусмотрены, применяются последствия несоблюдения простой письменной формы сделки (пункт 1 статьи 162).*

2. Использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронной подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон.

3. Если гражданин вследствие физического недостатка, болезни или неграмотности не может собственноручно подписаться, то по его просьбе сделку может подписать другой гражданин. Подпись последнего должна быть засвидетельствована нотариусом либо другим должностным лицом, имеющим право совершать такое нотариальное действие, с указанием причин, в силу которых совершающий сделку не мог подписать ее собственноручно.

Однако при совершении сделок, указанных в пункте 4 статьи 185_1 настоящего Кодекса, и доверенностей на их совершение подпись того, кто подписывает сделку, может быть удостоверена также организацией, где работает гражданин, который не может собственноручно подписаться, или администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении.

Статья 161. Сделки, совершаемые в простой письменной форме

1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:

1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;

2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, - независимо от суммы сделки.
2. Соблюдение простой письменной формы не требуется для сделок, которые в соответствии со статьей 159 настоящего Кодекса могут быть совершены устно.

Статья 162. Последствия несоблюдения простой письменной формы сделки

1. Несоблюдение простой письменной формы сделки лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства.*

2. В случаях, прямо указанных в законе или в соглашении сторон, несоблюдение простой письменной формы сделки влечет ее недействительность».

<…>

Из рекомендации Сергея Аристова, выпускающего редактора ЮСС «Система Юрист», Даниила Дугинова, советника Администрации Президента РФ, магистра частного права, LL.M, Сергея Аристова, выпускающего редактора ЮСС «Система Юрист», Михаила Латушкина, кандидата юридических наук, начальника правового управления филиала «Центральный» ОАО «Оборонэнергосбыт»
Какие требования можно предъявить к продавцу, который отказывается передать товар после того, как договор заключен

Действующее законодательство устанавливает обязанность продавца передать покупателю товар, предусмотренный договором купли-продажи (п. 1 ст. 456 ГК РФ), в определенный срок (п. 1 ст. 457 ГК РФ). Однако на практике возникают ситуации, когда продавцы отказываются передать товар или под различными предлогами уклоняются от его передачи. При этом выбор требований, которые покупатель сможет предъявить продавцу, зависит от многих факторов: установленного порядка оплаты, факта оплаты, признаков товара и срока, когда обязательства сторон прекращаются.

Требование о расторжении договора

В первую очередь нужно отметить положения пункта 1 статьи 463 Гражданского кодекса РФ. Статья предоставляет покупателю право отказаться от исполнения договора купли-продажи, если продавец отказывается передать проданный товар (см., например, постановления ФАС Московского округа от 28 февраля 2012 г. по делу № А40-38289/11-32-351ФАС Центрального округа от 25 марта 2011 г. по делу № А08-3497/2010-24). Это актуально, если обязательства по передаче товара еще не прекращены истечением срока действия договора (п. 3 ст. 425 ГК РФ), но его исполнение уже утратило для покупателя интерес.

Чем выгодно расторжение договора путем одностороннего отказа от его исполнения.

Во-первых, это позволит не перечислять продавцу оплату (в ситуации, когда договор предусматривает оплату после получения товара).

Во-вторых, в случае заявления такого отказа не нужно ни обращаться в суд, ни получать согласие другой стороны. Договор будет считаться расторгнутым в силу самого факта отказа от его исполнения. Для соблюдения надлежащей процедуры одностороннего отказа покупатель должен направить продавцу уведомление, указав в нем на свой полный или частичный отказ от исполнения договора.

<…>

Кроме того, если продавец не исполняет свою обязанность по передаче товара, то покупатель может расторгнуть договор в судебном порядке в связи с существенным нарушением договора продавцом (п. 2 ст. 450 ГК РФ). См., например, постановление ФАС Дальневосточного округа от 2 августа 2011 г. № Ф03-3267/2011 по делу № А16-95/2011.Однако в таком случае, чтобы расторгнуть договор, нужно учитывать порядок, который установлен в пункте 2 статьи 452 Гражданского кодекса РФ.

Так, прежде всего в адрес продавца необходимо направить предложение расторгнуть договор. В нем нужно указать срок, в который должен быть получен ответ, если срок не установлен в самом договоре купли-продажи. При отсутствии срока в договоре и предложении покупатель должен будет ждать ответа в течение 30 дней.

Только после того, как продавец откажется от расторжения договора или пройдет указанный срок и ответа не будет, покупатель сможет заявить требование в суд.

Внимание! Если покупатель заявит требование о расторжении договора ранее 30-дневного или установленного в договоре (предложении) срока для получения ответа продавца, суд может оставить исковое заявление без рассмотрения.

Это связано с тем, что покупатель нарушит досудебный порядок урегулирования спора с продавцом (подп. 2 п. 1 ст. 148 АПК РФ). Однако суды не всегда это делают, так как часто к моменту рассмотрения спора срок для получения ответа уже истекает. В таком случае, если продавец на день рассмотрения спора так и не направит ответ или откажется от расторжения договора, суды признают довод продавца несостоятельным и рассмотрят дело по существу (см., например, постановление ФАС Московского округа от 31 марта 2011 г. № КГ-А40/2287-11 по делу № А40-73868/10-82-629определением ВАС РФ от 6 июля 2011 г. № ВАС-8424/11 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора).

Требования, которые можно предъявить, если договор не содержит условия о предоплате

В данном случае нужно учитывать признаки товара: определен ли он родовыми признаками или является индивидуально-определенной вещью.

И в том и в другом случае покупатель может воспользоваться положениями статей 488 (при оплате товара, проданного в кредит) и 489 (при оплате товара в рассрочку) Гражданского кодекса РФ. Так, согласно пункту 2 статьи 488 Гражданского кодекса РФ, покупатель может прибегнуть к нормам о встречном исполнении обязательств (ст. 328 ГК РФ) и осуществить одно из следующих действий:

При этом нужно обратить внимание на то, что действующее законодательство не предоставляет покупателю права требовать отобрания неоплаченного товара с родовыми признаками.

Совет

Если покупатель заинтересован в товаре, то имеет смысл, несмотря на непередачу товара, перечислить продавцу оплату по договору (если, конечно, срок его действия не истек). При этом возникнет ситуация, когда покупатель совершит встречное исполнение обязательства, несмотря на непредоставление продавцом обусловленного договором исполнения. То есть можно будет применить положенияпункта 3 статьи 328 Гражданского кодекса РФ и предъявить требование об обязании исполнить договор купли-продажи – отобрании товара у продавца и передачи его покупателю (см., например, постановление ФАС Московского округа от 10 августа 2011 г. № КА-А40/8689-11 по делу № А40-112192/10-134-885). Однако это удастся, только если договором или законом не предусмотрено иное (п. 4 ст. 328 ГК РФ).

Если товар является индивидуально-определенной вещью, то покупатель может воспользоваться дополнительными правами, а именно может потребовать:

Это установлено пунктом 2 статьи 463 и статьей 398 Гражданского кодекса РФ.

<…>

Требования, которые можно предъявить, если договор содержит условие о предоплате

Если в договоре установлено условие о предоплате и покупатель ее перечислит, то будут действовать положения пункта 3 статьи 487 Гражданского кодекса РФ, и покупатель будет вправе потребовать:

  • либо передачи оплаченного товара;
  • либо возврата суммы предварительной оплаты за товар, который не был передан продавцом (пункт 3 статьи 487 Гражданского кодекса РФ).
    • приостановить исполнение своего обязательства (по перечислению оплаты);
    • отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возмещения убытков.
    • либо отобрания товара у продавца и передачи его покупателю на предусмотренных в договоре условиях;
    • либо возмещения убытков.
  • либо передачи оплаченного товара;
  • либо возврата суммы предварительной оплаты за товар, который не был передан продавцом.

Кроме того, если иное не предусмотрено законом или договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты стоит начислить проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ. Причем начислять их нужно со дня, когда продавец по договору должен был передать товар, до дня передачи товара или возврата ему предварительно уплаченной им суммы. Однако это правило будет действовать, только если иное не предусмотрено самим договором. Стороны в договоре могут установить обязанность продавца уплачивать проценты со дня получения предоплаты.

Пример из практики: суд удовлетворил иск покупателя (расторг договор купли-продажи, взыскал предоплату и проценты за пользование чужими денежными средствами), так как тот перечислил по договору предоплату, однако поставщик товар не передал

ООО «Н.» (покупатель) заключило с ЗАО «Д.» (продавец) договор поставки двух мусоровозов со сменным кузовом и шести контейнеров.

Покупатель перечислил предоплату, однако поставщик товар не передал.

ООО «Н.» обратилось в арбитражный суд с иском:

  • о расторжении договора купли-продажи (согласно п. 1 ст. 463 ГК РФ);
  • о взыскании денежных средств, уплаченных истцом по указанному договору, в размере 159 000 руб. (согласно п. 3 ст. 487 ГК РФ);
  • о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 495 311 руб. 89 коп. (согласно п. 4 ст. 487 ГК РФ).

Суд установил задолженность продавца и удовлетворил иск в полном объеме (определение ВАС РФ от 6 июля 2011 г. № ВАС-8424/11).

Указанные правила действуют и в случае, если между сторонами вообще отсутствует договор в виде единого документа, а заключена разовая сделка купли-продажи путем оплаты покупателем выставленного счета (см., например, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 14 мая 2010 г. по делу № А43-32173/2009).

Причем если продавец по собственной инициативе вернет покупателю предварительную оплату, это все равно не лишит права требовать передачи товара, даже если будет вызвано непредвиденным увеличением его стоимости. Это связано с тем, что по смыслу пункта 3 статьи 487 Гражданского кодекса РФ именно покупатель вправе выбирать, что ему требовать: возврата суммы предварительной оплаты либо передачи оплаченного товара (см., например, постановление ФАС Северо-Западного округа от 7 июня 2011 г. по делу № А56-50996/2010).

Внимание! Если покупатель по договору с условием о предоплате не перечислил оплату, то суд откажет в иске.

Это связано с тем, что к отношениям сторон будут применяться положения о встречном исполнении обязательств (п. 2 ст. 487ст. 328 ГК РФ) и у продавца возникнет обязанность передать товар только после получения предоплаты. В итоге будет отсутствовать нарушение договора, которое бы стало основанием для предъявления претензий.

Более того, есть риск, что продавец заявит встречный иск с требованиями об отказе от исполнения обязательства и возмещении своих убытков (п. 2 ст. 328 ГК РФ).

Продавец отказывается передать товар, в котором покупатель крайне нуждается. Что можно сделать, чтобы его получить

В данной ситуации нужно отталкиваться от обстоятельств дела и ответить на следующие вопросы:

  • установлено ли в договоре условие о предоплате и перечислена ли она;
  • является ли товар индивидуально-определенной вещью или определен лишь родовыми признаками.

В зависимости от ответов можно будет определить возможный порядок действий. Подробнее см.:

Внимание! Суд может отказать покупателю в иске о передаче товара, если товара уже нет в наличии, договор прекратил свое действие и (или) он содержит соответствующее ограничение.

В первом случае суды ссылаются на то, что присуждение к исполнению обязанности в натуре (ст. 12 и 396 ГК РФ) не может быть применено при невозможности исполнения (отсутствии товара). См., например, постановление ФАС Дальневосточного округа от 13 сентября 2011 г. № Ф03-4238/2011 по делу № А24-289/2011.

Во втором случае суды могут сослаться на пункт 3 статьи 421 Гражданского кодекса РФ и указать на то, что продавец за пределами срока действия договора утрачивает право требовать исполнения обязательств в натуре, а может требовать лишь возврата предоплаты (см., например, постановление ФАС Московского округа от 10 марта 2006 г. № КГ-А41/1189-06).

В третьем случае суды могут сослаться на пункт 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса РФ. Согласно ему право кредитора требовать по суду исполнения обязательства в натуре может быть ограничено в договоре.

Может ли покупатель потребовать вернуть предоплату в качестве ошибочно перечисленного платежа

Да.

Но только в случаях, когда между сторонами отсутствуют договорные правоотношения.

Когда покупатель перечислил денежные средства по выставленному счету, а договор между сторонами не заключен, покупатель может обратиться в суд с иском о взыскании неосновательного обогащения. Спор можно решить и в досудебном порядке. В письме контрагенту нужно утверждать, что ваша организация ошибочно перечислила денежные средства (см. по аналогии постановления ФАС Уральского округа от 16 октября 2012 г. № Ф09-7873/12 по делу № А07-18550/2011, от 10 июля 2013 г. № Ф09-6645/13 по делу № А50-21464/2012от 5 июля 2013 г. № Ф09-4185/13 по делу № А60-29533/2012 (определением ВАС РФ от 23 июля 2013 г. № ВАС-9505/13отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора), ФАС Дальневосточного округа от 28 июня 2013 г. № Ф03-2728/2013 по делу № А51-9274/2012 и от 30 апреля 2013 г. № Ф03-1454/2013 по делу № А59-3070/2012,ФАС Западно-Сибирского округа от 14 июня 2013 г. по делу № А27-16173/2012ФАС Северо-Кавказского округа от 26 апреля 2013 г. по делу № А32-17180/2012).

Однако этот способ влечет следующие риски. Если в платежном поручении указаны реквизиты счета, платеж был совершен в разумный срок после выставления счета, между сторонами имеется бумажная или электронная переписка и т. д., поставщик сможет оспорить довод покупателя о том, что платеж совершен ошибочно. Поставщик имеет шанс доказать в суде, что отношения сторон носят обязательственный характер, и заявленная к взысканию сумма не является по смыслу статьи 1102Гражданского кодекса РФ неосновательным обогащением (см. по аналогии постановления ФАС Центрального округа от 23 декабря 2009 г. № Ф10-5321/09 по делу № А48-462/2009Президиума ВАС РФ от 29 января 2013 г. № 11524/12, ФАС Поволжского округа от 30 июля 2013 г. по делу № А57-1484/2011 и от 11 июля 2013 г. по делу № А57-19005/2012).

Покупатель перечислил денежные средства в качестве аванса по будущему договору. После платежа стороны продолжали переговоры по заключению договора. Но сделка не была заключена, поскольку они не согласовали существенные условия. Может ли покупатель вернуть уплаченный аванс, если прошло уже более трех лет с момента его перечисления

Да, можно.

Несостоявшийся поставщик сможет сослаться на истечение срока исковой давноститолько в том случае, если три года прошли с момента окончания переговоров, когда стало очевидно, что цель платежа не будет достигнута.

Это связано с тем, что течение исковой давности по требованию о возврате переданного по незаключенному договору начинается не ранее момента, когда истец узнал или должен был узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ).

На это указал Президиум ВАС РФ в пункте 5 информационного письма от 25 февраля 2014 г. № 165 «Обзор судебной практики по спорам, связанным с признанием договоров незаключенными». При этом в качестве иллюстрации применения этих положений он привел ситуацию, когда стороны не достигли соглашения о количестве товара, а с момента перечисления аванса прошло три года и два месяца. Суд принял во внимание, что платеж был осуществлен в счет будущего договора и что стороны продолжали переговоры после осуществления платежа: «Такое поведение истца [потенциального покупателя] не противоречит требованиям к добросовестному и разумному поведению участников переговоров. Истец также документально подтвердил момент окончания переговоров. До окончания этих переговоров он как их участник мог разумно предполагать, что договор с высокой степенью вероятности будет заключен. Поэтому в данном случае истец должен был узнать о том, что обогащение ответчика стало неосновательным, и о своем праве предъявить соответствующее требование в момент окончания переговоров, когда стало очевидно, что цель платежа не будет достигнута».

Из рекомендации Александра Крюкова, кандидата юридических наук, заместителя председателя Арбитражного суда Свердловской области, магистра частного права, Романа Масаладжиу, кандидата юридических наук, ведущего эксперта ЮСС «Система Юрист», Екатерины Никоновой, исполнительного директора ООО «Абсолют Факторинг»

Порядок исполнения денежного обязательства: как обеспечить своевременное получение денег

<…>

Проценты по денежному обязательству (законные проценты)

По общему правилу кредитор по денежному обязательству, сторонами которого являются коммерческие организации, может взыскать с должника проценты на сумму долга за период пользования денежными средствами (законные проценты). Такие проценты не являются мерой ответственности и начисляются по любому денежному долгу с момента его возникновения, если иное не предусмотрено в законе или в договоре. В частности, законные проценты не начисляются на сумму обеспечительного платежа, если иное стороны не предусмотрели в договоре (п. 4 ст. 381.1 ГК РФ).

Законные проценты взыскиваются в размере, который установили стороны в договоре. Если в договоре отсутствует условие о размере процентов, их размер определяется ставкой рефинансирования Банка России, которая действовала в соответствующие периоды*. Узнать актуальную информацию о размере ставки рефинансирования ЦБ РФ можно в справке «Системы Юрист».

Такие правила установлены в пункте 1 статьи 317.1 Гражданского кодекса РФ.

В интересах продавца (подрядчика, исполнителя) при согласовании текста договора либо ничего не указать о законных процентах (тогда проценты будут начисляться по умолчанию), либо установить более высокий процент, по которому будут начисляться законные проценты (в частности, не по ставке рефинансирования, а по ключевой ставке Банка России). Например, можно прописать в договоре следующее условие «На денежные суммы, которые стороны выплачивают друг другу в соответствии с настоящим Договором, в соответствии с пунктом 1 статьи 317.1 Гражданского кодекса РФ начисляются проценты по денежному обязательству (законные проценты) по ключевой ставке Банка России».

Однако, даже если стороны не исключили взыскание на сумму долга законных процентов, покупателю (заказчику) нужно помнить, что проценты на сумму процентов по общему правилу не начисляются. При этом условие обязательства, которое предусматривает начисление процентов на проценты, будет ничтожным, за исключением условий обязательств, возникающих из договоров банковского вклада, или из договоров, связанных с осуществлением сторонами предпринимательской деятельности. Такие правила установлены в пункте 2 статьи 317.1 Гражданского кодекса РФ.

Поэтому, если обязательство связано с осуществлением предпринимательской деятельности, продавец (подрядчик, исполнитель) может предложить включить в договор условие о начислении процентов на проценты. Однако нужно иметь в виду, что подобное условие с очень большой вероятностью сильно нарушит баланс интересов сторон. Поэтому контрагент вряд ли согласится на такое условие.

Особенности ответственности за нарушение денежного обязательства

При просрочке платежа на сумму долга начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Если в договоре размер процентов не указан, то он определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц по месту жительства кредитора – физического лица (месту нахождения кредитора – организации), которые опубликованы на сайте Банка России. В то же время в договоре может быть предусмотрен иной размер процентов, начисляемых на сумму долга в случае просрочки платежа. Например, кредитор может включить в договор условие о том, что проценты за пользование чужими денежными средствами на период просрочки начисляются по ключевой ставке ЦБ РФ.

Проценты за пользование денежными средствами взимаются по день уплаты суммы долга кредитору, если в законе или в договоре не установлен более короткий срок для их начисления (п. 3 ст. 395 ГК РФ).

Если по условиям договора за просрочку оплаты установлена неустойка, то кредитор не сможет взыскать проценты за неисполнение денежного обязательства, кроме случаев, когда в законе или в соглашении сторон предусмотрены иные правила (п. 4 ст. 395 ГК РФ). При этом кредитор в любом случае не вправе взыскать в полном объеме и проценты за пользование чужими денежными средствами, и неустойку. Это правило вытекает из общеправового принципа о том, что за одно правонарушение по общему правилу не может быть назначено более одной меры ответственности.*

Проценты на проценты по общему правилу на сумму долга не начисляются, если иное не установлено в законе. Но если обязательство связано с осуществлением сторонами предпринимательской деятельности, то возможность взыскания таких сложных процентов может быть предусмотрена не только в законе, но и в договоре между сторонами. Такие правила установлены впункте 5 статьи 395 Гражданского кодекса РФ.

Нужно иметь в виду, что суд может снизить размер процентов за пользование чужими денежными средствами, если сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Однако суд это может сделать только в том случае, если в договоре стороны установили более высокую ставку для начисления таких процентов, чем ставка, которая применялась бы по умолчанию. Если же проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами начислялись по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц по месту жительства (места нахождения) кредитора, которые опубликованы на сайте Банка России, то в таком случае суд не вправе уменьшить их размер. Такие правила установлены в пункте 6 статьи 395 Гражданского кодекса РФ.

Кроме того, для того чтобы суд снизил размер таких процентов, нужно сделать в суде соответствующее заявление. Если должник прямо не заявит ходатайство о снижении размера процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами, суд по общему правилу будет не вправе это сделать по своей инициативе.

Проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются за каждый день просрочки. При этом обязательство по уплате этих процентов считается возникшим не с момента просрочки исполнения основного обязательства, а с истечением периода, за который эти проценты начисляются. Срок исковой давности по требованиям об уплате процентов исчисляется отдельно по каждому просроченному платежу за соответствующий период. Такая правовая позиция изложена впостановлении Президиума ВАС РФ от 1 июня 2010 г. № 1861/10.

Если в законе или в договоре предусмотрена обязанность должника уплачивать неустойку при просрочке исполнения денежного обязательства, то кредитор вправе предъявить должнику соответствующее требование. Преимущество взыскания неустойки состоит в том, что кредитору не нужно доказывать факт и размер убытков, которые он понес в связи с неисполнением должником своего денежного обязательства (п. 6 постановления № 13/14).

Суд может уменьшить размер взыскиваемой неустойки в соответствии со статьей 333 Гражданского кодекса РФ. Это допускается в случае, когда сумма неустойки явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства.

Если обязательство нарушило лицо, которое не является профессиональным участником хозяйственного оборота и, соответственно, не осуществляет предпринимательскую деятельность, то суд может снизить неустойку по своей инициативе.

Если же обязательство нарушило лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность, то суд по общему правилу может снизить размер неустойки только по заявлению ответчика (должника). Такое заявление должно быть сделано в ходе судебного разбирательства при рассмотрении дела по правилам суда первой инстанции. При этом ответчик должен представить доказательства явной несоразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства. В частности, доказательства того, что возможный размер убытков кредитора значительно ниже начисленной неустойки. Кроме того, должник вправе заявить о снижении неустойки в случае, когда неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательства произошло по вине обеих сторон, а также если кредитор умышленно или по неосторожности содействовал увеличению размера убытков либо не принял разумных мер к их уменьшению (ст. 404 ГК РФ).

Такие правила установлены в пунктах 1 и 3 статьи 333 Гражданского кодекса РФ.

Однако в исключительных случаях суд вправе снизить неустойку по своей инициативе даже в том случае, если обязательство нарушило лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность, а сам размер неустойки установлен в договоре между сторонами. Это допускается только в тех случаях, когда ответчик докажет в суде, что взыскание неустойки в предусмотренном договором размере может привести к тому, что кредитор в результате получит необоснованную выгоду.

Такие правила установлены в пункте 2 статьи 333 Гражданского кодекса РФ.

В то же время убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, могут превышать сумму процентов, которые начислены по статье 395 Гражданского кодекса РФ, либо сумму взысканной неустойки. В таком случае кредитор вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей сумму, соответственно, взысканных процентов или неустойки. Такие правила установлены в пункте 2 статьи 395 и в пункте 1 статьи 394 Гражданского кодекса РФ.

<…>

Из ситуации Валерия Быкова, кандидата экономических наук, судьи Десятого арбитражного апелляционного суда, Натальи Шмаковой, кандидата юридических наук, старшего эксперта ЮСС «Система Юрист», Максима Козлова, заместителя начальника юридического отдела ЗАО УКБ «Белгородсоцбанк»

За какой период подлежат уплате проценты за пользование чужими средствами

На сумму неосновательного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (ст. 395 ГК РФ) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств (ст. 1107 ГК РФп. 26 постановления № 13/14).

Проценты подлежат уплате за весь период пользования чужими средствами по день фактической уплаты этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не определен более короткий срок (п. 51 постановления от 1 июля 1996 г. Пленума Верховного суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ»; далее – постановление № 6/8).*

В тех случаях, когда денежные средства передаются приобретателю в безналичной форме (путем зачисления их на его банковский счет), следует исходить из того, что приобретатель должен узнать о неосновательном получении средств при представлении ему банком выписки о проведенных по счету операциях или иной информации о движении средств по счету. Если же приобретатель представит доказательства, которые свидетельствуют о невозможности установления факта ошибочного зачисления по переданным ему данным, обязанность уплаты процентов возлагается на него с момента, когда он мог получить сведения об ошибочном получении средств (п. 26 постановления № 13/14).

Пример из практики: суд взыскал с заемщика проценты, предусмотренные статьей 395 Гражданского кодекса РФ, по день фактической уплаты суммы долга

ООО «Т.» обратилось в суд за взысканием 2 700 000 руб., которые были перечислены государственному унитарному предприятию «М.» в счет договора займа от 12 апреля 2004 г., а также процентов по статье 395 Гражданского кодекса РФ по день фактического возврата денежных средств. Исковые требования были основаны на том, что решением суда от 22 сентября 2006 г. договор займа был признан недействительным (ничтожным).

Ответчик полагал, что проценты следует рассчитать только с даты вступления в силу решения о признании договора займа недействительным.

Суд первой инстанции удовлетворил иск.

Суд кассационной инстанции оставил решение в силе и обосновал это следующим.

Суд установил, что денежные средства, перечисленные платежными поручениями, предприятие не вернуло. При этом основания для их получения предприятием отсутствовали.

В связи с этим суд сделал правильный вывод об обоснованности требования о взыскании неосновательного обогащения и правомерно удовлетворил иск. Доводы заявителя жалобы о неправильном определении судом начала течения срока, с которого у него возникло неосновательное обогащение, несостоятельны. В связи с тем что договор займа признан судом ничтожной сделкой, которая недействительна с момента ее заключения, у ответчика не имелось правовых оснований для пользования денежными средствами с момента их перечисления на счет предприятия.

Кроме того, проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору (п. 3 ст. 395 ГК РФ). Таким образом, суд обоснованно, с учетом разъяснений, изложенных в пункте 2 постановления № 13/14, пункте 51постановления № 6/8, удовлетворил исковые требования о взыскании процентов на основании статьи 395 Гражданского кодекса РФ по день фактической уплаты денежных средств (постановление ФАС Дальневосточного округа от 11 сентября 2007 г. по делу № Ф03-А37/07-1/3336).

<…>

Из рекомендации Виктора Анохина, доктора юридических наук, профессора, заслуженного юриста РФ, председателя, Арбитражного суда Воронежской области в отставке, Романа Масаладжиу, кандидата юридических наук, старшего эксперта ЮСС «Система Юрист», преподавателя МГЮА им. О.Е. Кутафина, Виктора Юзефовича, главного юрисконсульта департамента судебной практики ОАО «НК "Роснефть"».

Как составить претензию

Форма и обязательные реквизиты претензии

Претензия должна быть составлена в письменной форме. В противном случае претензия не будет иметь юридической силы, не будет служить инструментом соблюдения обязательного досудебного порядка урегулирования спора, а ее отправитель не сможет подтвердить ее направление адресату.

Как правило, стороны прямо указывают в договоре, что любые претензии в связи с договором составляются в письменной форме.*

Пример формулировки условия договора о составлении претензий в письменной форме

«Все споры и разногласия по вопросам исполнения, изменения или прекращения данного договора подлежат предварительному претензионному урегулированию. Заявленная претензия должна быть составлена в письменной форме».

Существует ли обязательная форма для составления претензии

Нет, претензия составляется в свободной форме с соблюдением требований, установленных законом, сложившейся практикой и обычаями.

Кому адресовать претензию

Претензия должна быть адресована именно тому лицу, которого отправитель считает нарушителем своих прав и к которому отправитель претензии в случае невыполнения его требований будет предъявлять иск.*

Так, если организация имеет дело с группой компаний (с холдингом), то нужно иметь в виду, что с точки зрения гражданского законодательства каждая из компаний, входящих в состав холдинга, – это самостоятельное юридическое лицо. И иск нужно предъявлять именно к той компании, которая является непосредственным контрагентом согласно условиям договора.

Если дела той или иной организации ведет управляющая компания, то претензию и в этом случае нужно направлять именно в саму организацию, являющуюся контрагентом по договору, а не в управляющую компанию.

Если претензия отправлена не той организации, к которой предъявлен иск, претензионный порядок не может считаться соблюденным, поскольку самому ответчику претензия не направлялась.

Претензия была адресована генеральному директору юридического лица, а не самому юридическому лицу. Будет ли в этом случае претензионный порядок считаться соблюденным

Да, будет.

Генеральный директор является одним из органов юридического лица, следовательно, не является самостоятельным субъектом права, а все его действия приравниваются к действиям самого юридического лица (ст. 53 ГК РФпостановление Президиума ВАС РФ от 11 апреля 2006 г. № 10327/05).

Претензионный порядок будет считаться соблюденным и в обратном случае: когда претензию адресовали самой организации вместо ее конкретного должностного лица. Дело в том, что в некоторых договорах стороны прописывают такое условие: требования одной из сторон направляются на рассмотрение определенному должностному лицу компании (например, финансовому директору В.В. Иванову). Может ли контрагент сослаться на то, что обязательный претензионный порядок не соблюден, если отправитель претензии забудет об этом условии и адресует ее самому юридическому лицу? Нет, это не повлечет неблагоприятных правовых последствий для отправителя претензии, но только если она направлена по надлежащему адресу. Суд решит, что обязательный претензионный порядок соблюден, так как претензия адресована стороне договора.

Кем должна быть подписана претензия

Претензия по общему правилу должна быть подписана заявителем лично.

Если заявитель – индивидуальный предприниматель, то подпись заявителя на претензии можно скрепить печатью (при ее наличии).

Если заявитель – организация, то претензия составляется на бланке организации и подписывается руководителем организации либо иным лицом, которому предоставлено право подписи учредительными документами либо доверенностью. Подпись уполномоченного лица на претензии можно (но не обязательно) заверить печатью организации. Это придаст получателю претензии большую уверенность в том, что претензия действительно исходит от уполномоченного на ее подписание лица.

Пример из практики: суд признал претензионный порядок несоблюденным, так как претензии были подписаны по доверенности, которую генеральный директор ООО выдал еще до того, как был назначен на эту должность

ООО «Р.» (истец) обратилось к перевозчику (ответчик) с требованием о взыскании денежных средств за просрочку доставки товаров.

В качестве доказательств соблюдения претензионного порядка урегулирования возникшего спора истец представил претензии от 25 июня и от 3 августа 2009 года, подписанные по доверенности, выданной 15 июня 2009 года генеральным директором истца гражданином П.

Вместе с тем, как следовало из представленных документов (а именно из решения участника ООО), С.А. Попов был избран генеральным директором ООО лишь с 22 марта 2010 года. Иных доказательств, подтверждающих полномочия Попова как генерального директора истца выдать 15 июня 2009 года доверенность на предъявление и подписание претензий в адрес ответчика, в суд не было представлено.

Судебные инстанции в связи с этим сделали вывод, что претензионный порядок урегулирования возникшего спора истцом не был соблюден, в связи с чем иск на основании пункта 2 части 1 статьи 148 Арбитражного процессуального кодекса РФ был оставлен без рассмотрения (постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 15 сентября 2010 г. № 07АП-8134/10 по делу № А45-10175/2010).

Необходимо ли указывать дату на претензии

На претензии можно указать дату ее составления и подписания. Если претензию отправляет организация – на претензии указывается также исходящий номер. Однако эти реквизиты не обязательны. В любом случае будет иметь значение не дата составления претензии, а дата ее отправки по почте и вручения адресату.

Необходимо ли указывать на претензии обратный адрес

В претензии желательно указывать почтовый адрес, по которому лицо, направившее претензию, желает получить ответ. Это особенно важно, если у организации сменилось местонахождение, юридический адрес не совпадает с фактическим местонахождением организации, направившее претензию физическое лицо фактически проживает не по месту своей регистрации и т. п.

Содержание претензии

Текст претензии должен включать в себя следующую информацию:

1. Обстоятельства, из которых возникло правоотношение между заявителем претензии и потенциальным нарушителем.

Пример описания в претензии обстоятельств, из которых возникло правоотношение

«ООО "Ромашка" (арендодатель) и ООО "Витязь" (арендатор) 1 июня 2010 г. был заключен договор аренды сроком на 11 месяцев, по условиям которого арендодатель обязался предоставить арендатору помещение для использования под офис по адресу: 101001, г. Москва, ул. Кремлевская, д. 10, 8-й этаж».

2. Обстоятельства, свидетельствующие о нарушении или об угрозе нарушения прав отправителя претензии.

Пример описания в претензии обстоятельств, свидетельствующих о нарушении прав

«По условиям договора аренды ООО "Витязь" было обязано ежемесячно перечислять ООО "Ромашка" арендную плату в размере 30 000 руб. Однако в период с 1 декабря 2010 года по 1 февраля 2011 года указанное обязательство арендатором не исполнялось, в результате чего у арендатора перед арендодателем возникла задолженность в размере 60 000 руб.».

3. Ссылки на документы, подтверждающие обстоятельства, на которые ссылается в обоснование своих требований заявитель претензии.

Пример ссылки на подтверждающие документы

«Размер задолженности ООО "Витязь" перед ООО "Ромашка" подтвержден актом сверки взаиморасчетов между сторонами договора аренды по состоянию на 10 февраля 2012 года».

4. Ссылки на нормативно-правовые акты и положения договора, обосновывающие требования заявителя претензии.

Пример ссылки на нормативно-правовые акты и положения договора

«В соответствии с пунктом 1 статьи 614 Гражданского кодекса РФ арендодатель обязан вносить плату за пользование имуществом. В соответствии с пунктом 6.1 договора аренды от 1 июня 2010 года арендатор обязан перечислять арендную плату не позднее 5-го числа текущего (оплачиваемого) месяца. В соответствии с пунктом 9.1 договора в случае просрочки внесения арендной платы арендатор уплачивает неустойку в размере 0,1 процента от размера задолженности за каждый день просрочки».

Необходимо ли приводить в претензии все аргументы и фактические обстоятельства, на которых основано требование

Ответ на этот вопрос зависит от того, с какой целью направляется претензия и каковы перспективы спора.

С одной стороны, если кажется, что судебного разбирательства все равно не избежать, необязательно раскрывать в претензии абсолютно все свои доводы. Это позволит заявить их уже в иске или в ходе судебного процесса. Тогда у контрагента будет меньше времени на то, чтобы найти способ их опровергнуть.

С другой стороны, если с контрагентом вполне реально урегулировать спор, не доводя дело до суда, лучше указать в претензии все свои аргументы и доводы в их подтверждение. В противном случае имеется риск того, что контрагент посчитает полученную претензию необоснованной и отклонит ее, а отправителю претензии придется обращаться в суд для защиты своих прав. В этом случае основная цель направления претензии – урегулирование спора без обращения в суд – останется не достигнутой. Поэтому при составлении претензии все же не стоит умалчивать о фактах и правовых нормах, обосновывающих серьезность избранной позиции и правоту отправителя претензии.

5. Требование лица, направляющего претензию, и срок его исполнения.

Требование должно быть сформулировано четко и ясно, не должно допускать каких-либо разночтений и должно основываться на указанных в претензии фактических обстоятельствах и нормах права.

Пример формулировки требования в претензии

«На основании изложенного прошу в срок до 1 октября 2012 года погасить образовавшуюся задолженность по арендной плате в размере 60 000 руб. в полном объеме. В случае невыполнения указанного требования ООО "Ромашка" будет вынуждено обратиться в арбитражный суд с иском о взыскании с ООО "Витязь" задолженности по арендной плате и неустойки за время просрочки».

Совет

Предмет материально-правового требования, заявленный в претензии, должен быть сформулирован точно так же, как он будет указан в исковом заявлении, которое организация подаст в случае неисполнения предполагаемым нарушителем требований, изложенных в претензии.

Если предмет требований, указанных в исковом заявлении, не совпадает с требованиями, изложенными в претензии, суд признает претензионный порядок несоблюденным (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 1 декабря 2003 г. № А33-9989/03-С4в-Ф02-4151/03-С2). Например, если в претензии содержалось лишь требование о погашении основного долга, а в исковом заявлении содержится требование о расторжении договора, то в отношении требования о расторжении договора обязательный досудебный порядок будет не соблюден.

Нужно ли указывать в претензии точную сумму процентов, которые истец планирует взыскать с ответчика в судебном порядке в случае невыполнения требований претензии

Нет, не нужно.

В претензии необходимо указать лишь точную сумму основного долга. Точную сумму дополнительных требований – не стоит. При обращении в суд ее нужно будет подсчитать на дату предъявления иска (которая на момент предъявления претензии еще неизвестна). А после вынесения судебного решения об удовлетворении заявленных требований эта сумма может быть проиндексирована на день исполнения решения суда (ч. 1 ст. 208 ГПК РФч. 1 ст. 183 АПК РФ).

Например, в претензии о взыскании суммы долга и процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ достаточно указать на взыскание процентов в судебном порядке, если сумма основного долга не будет погашена (определение ВАС РФ от 20 января 2010 г. № ВАС-17943/09).

При определении в претензии срока исполнения требований необходимо учитывать следующее.

Во-первых, срок выполнения содержащихся в претензии требований должен быть разумным, то есть учитывать реальную возможность исполнить претензию в указанный срок и (или) известить заявителя претензии о принятом решении. Как правило, на исполнение требований претензии предоставляют срок в 30 календарных дней.

Во-вторых, если претензия предъявлена в рамках обязательного претензионного порядка урегулирования спора, то сроки исполнения требований по умолчанию установлены в соответствующих нормативных актах. Так, согласно пункту 2 статьи 452 Гражданского кодекса РФ, срок ответа на требование об изменении или о расторжении договора составляет тридцать дней, но может быть изменен как в большую, так и в меньшую сторону договором или самой претензией.

6. Расчет взыскиваемой суммы.

Пример расчета взыскиваемой суммы в претензии

«Расчет суммы задолженности по арендной плате:

  • декабрь 2010 года – 30 000 руб.;
  • январь 2011 года – 30 000 руб.

Итого: 30 000 руб. + 30 000 руб. = 60 000 руб.».

7. Описание прилагаемых к претензии документов.

Пример описания приложенных к претензии документов

«Приложение: копия акта сверки взаиморасчетов по состоянию на 10 февраля 2011 года».

<…>

Из статьи журнала «Юрист компании», №7, июль 2010

Устная договоренность вместо письменного договора. Как доказать действительные намерения сторон

Чем грозит контрагентам отсутствие письменного договора
Почему продажу товара суд может признать как договор дарения
Как придать документам по сделке доказательственную силу

Гражданский кодекс обязывает компании облекать все свои договоры в письменную форму (ст. 161 ГК РФ). В большинстве случаев это требование соблюдается, однако иногда стороны могут ограничиться лишь устными договоренностями. Например, когда предполагается разовая сделка или сумма договора невелика, либо стороны расценивают свои отношения как доверительные и не считают нужным закреплять их письменно. Отсутствие письменной формы договора не влечет санкций для компании. Договор не является недействительным только в связи с фактом нарушения требования к его форме. Компания вправе доказывать наличие договорных отношений иными документами (п. 1 ст. 162 ГК РФ).

Но, с другой стороны, отсутствие оформления может доставить немало хлопот: от отказа контрагента исполнить свои обязательства по устной сделке до неожиданной квалификации соглашения сторон судом.

Отсутствие письменного документа мешает правильной квалификации сделки

Основными проблемами устных соглашений являются возникающие сложности в правильном понимании выбранной сторонами договорной конструкции и их действительной воли на совершение конкретных действий. Очевидно, что в случае возникновения судебного спора будет сложно доказать как сам факт достижения соглашения, так и отдельные его условия.

Юридическая квалификация договора заключается в выявлении некоторой совокупности признаков, свойств и условий, по которым его можно отнести к тому или иному виду контрактов (подряда или поручения, оказания услуг или трудовому, купли-продажи или дарения и т. д.). Поэтому от того, как суд решит вопрос о природе соглашения, во многом будут зависеть и правовые последствия, которые оно повлечет.

Например, если компания выставляет счет на поставку своей продукции организации, а последняя оплачивает сумму счета, то, казалось бы, это свидетельствует о согласии сторон заключить договор. Но так как нет ни одного документа, который закреплял бы срок поставки и санкцию за его нарушение, условия доставки товара и другие обычные условия, то сам факт оплаты выставленного счета никакого значения для договора не имеет и не дает возможности подтвердить ни одного условия устной договоренности. А перечисление денежных средств до исполнения обязанности поставщика при условии отсутствия договора в виде единого документа представляет собой безвозмездное перечисление денежных средств, которое в случае утраты счета вообще не имеет правового обоснования. Если поставка товара так и не состоится, то деньги должны быть возвращены предполагаемому покупателю. В случае отказа поставщика вернуть их речь может идти только о возврате неосновательного обогащения в судебном порядке.

От вида договора также зависят и некоторые обстоятельства, возникающие в будущем. Причем даже те, о которых стороны и не договаривались. Так, если заключен трудовой договор – работодатель обязан предоставить отпуск, если имел место договор подряда – риск случайной гибели создаваемой вещи (например, гаража) сохраняется за подрядчиком до момента приема-передачи предмета договора, если заключен агентский договор – агент обязан представлять принципалу отчеты.*

Финансовая и бухгалтерская документация не доказывает условий договора

Проблемы другого рода возникают, когда спор между контрагентами по устному договору доходит до суда. Тогда стороне, которая доказывает условия сделки, придется представить необходимые доказательства в их подтверждение.

В большинстве случаев компании пытаются подтвердить наличие договоренности кассовыми и банковскими документами. Связано это прежде всего с тем, что нарушение кассовой дисциплины может привести к административной (ст. 15.1 КоАП РФ) или уголовной (ст. 160 УК РФ) ответственности. Перечислить денежные средства с расчетного счета без представления соответствующего распоряжения банку просто невозможно. Поэтому расходные кассовые ордера (приходные кассовые ордера организаций, получивших денежные средства, кассовые чеки, ведомости по выдаче заработной платы) или платежные поручения банку обычно сохраняются в компании.

Но и их не всегда достаточно для подтверждения факта заключения договора и тем более его условий. По мнению судей, эти документы подтверждают лишь выдачу наличных денег, осуществление безналичного платежа или целевое назначение выплат. Интересно, что даже ссылка на договор в платежном поручении не подтверждает наличие самого договора (постановления федеральных арбитражных судов Восточно-Сибирского округа от 22.02.07 № А33-8579/06-Ф02-7281/06-С2, Западно-Сибирского округа от 15.09.09 № Ф04-5631/2009(19765-А46-48), от 25.11.08 № Ф04-7131/2008(16187-А46-16).*

Документы, подтверждающие сделку, должны быть связаны между собой

Но ситуация с отсутствием письменного договора не так безвыходна, как может показаться на первый взгляд. На практике есть способы, которые позволят заинтересованной стороне подтвердить факт договорных отношений, а также отдельные условия устной сделки.

Во-первых, лучше представлять все документы, которые удалось получить от контрагента по сделке, и главное, доказать в суде, что эти документы взаимосвязаны между собой. В таком случае доказать нужное условие будет проще.

Во-вторых, помимо документов, удостоверяющих факт передачи денег (имущества), может помочь также акт приема-передачи имущества (оказания услуг). Таким образом, будет подтверждено, что имущество компанией получено, услуги или работы приняты.

Но в этом случае остается еще одна проблема: необходимо доказать, что денежные средства, оплаченные в соответствии с кассовым или банковским документом, переданы именно в счет поставки того или иного товара, полученного по акту или накладной. Самым лучшим вариантом будет перекрестная ссылка одного документа на другой. Например, если денежные средства передаются после получения имущества, то в расходном кассовом ордере в качестве основания платежа может быть указано: «За товары, переданные по акту от такого-то числа под таким-то номером». Если же товары передаются позже, чем была осуществлена оплата, в накладной можно указать: «К платежному поручению от такого-то числа под таким-то номером». Наличие такой ссылки будет однозначно указывать на связь двух документов (о передаче имущества и о выплате денег).

Если документы будут связаны между собой, суд сможет квалифицировать сделку так, как ее и хотели квалифицировать стороны (постановления федеральных арбитражных судов Московского округа от 11.12.08 № КГ-А40/11470-08, Уральского округа от 23.07.08 № Ф09-5091/08-С2).

Вопрос в тему

Если продавец вернул перечисленные по устному договору деньги в процессе рассмотрения дела, освобождается ли он от уплаты процентов?

Нет. Даже если продавец вернул неосновательное обогащение до вынесения решения по делу, это не освобождает его от уплаты процентов (постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 12.07.07 № Ф04-3542/2007(34884-А46-12)).

Всегда ли можно вернуть деньги, если суд не признает договор заключенным?

Нет, не всегда. Если будет доказано, что сторона перечислила деньги, несмотря на то, что знала об отсутствии обязательства, они ей возвращены не будут (ст. 1109 ГК РФ,постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 25.08.08 по делу № А56-44572/2005).

Л. Сальникова

генеральный директор юридической компании «Консультационный центр РЕГИОН»

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Про налоговые споры. Новый опрос для бухгалтеров

Ваша компания участвовала в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

Вы как бухгалтер участвовали в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка