Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Не забудьте про самые важные дела декабря

Подписка
Срочно заберите все!
№23
3 сентября 2015 5 просмотров

В ЮСС: У нас возникла такая ситуация. Сдали деньги 01.09.15 инкассаторам, они в соответствии с трехсторонним договором передали их банку указанному в договоре. Оказалось, что в этом банке ввели временную администрацию Агенства по страхованию вкладов с 27.08.15, которая должна решить отозвать лицензию или провести санацию. Как нам поступить в сложившейся ситуации, как вернуть деньги. Собственник денег- индивидуальный предприниматель. Банка лицензии еще не лишили. АСВ решает сейчас или лишение или санация. Деньги вообще зависли. Их банк не имел права уже зачислять. Инкассаторы отправили их в банк (прислали письмо о том, что все свои обязательства по договору выполнили), но пришли ли деньги в банк неизвестно и никто в банке нам информацию о зачислении денег не подтверждает, не опровергает.

Временную администрацию назначают на срок до полугода. Нижеприведенное положение полностью регулирует действия данного органа. Сроки восстановления работы банка из данного вопроса выявить невозможно, т.к. нет информации идет ли речь об ограничении полномочий органов управления банка, передают ли их полностью, есть ли вероятность того, что временная администрация выявит основания для отзыва лицензии и т.д. Соответственно, от указанные обстоятельств зависит к кому предъявлять требования.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

1. ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ ОТ 09.11.2005 № 279-П

<…>

«1.1. В соответствии с пунктом 4 части второй статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России вправе назначить временную администрацию на срок до шести месяцев*, за исключением случая, предусмотренного пунктом 4 статьи 18 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"».

<…>

2. Статья. У обслуживающего банка отозвана лицензия

<…>

1. Заявить о своих требованиях

После отзыва лицензии Банк России назначает временную администрацию (п. 2 ст. 17 Федерального закона от 25.02.99 №40-ФЗ). Управлять банком она будет до признания его банкротом или назначения ликвидатора (п. 4 ст. 18 закона №40-ФЗ). О том, кто курирует банк, узнать можно на сайте Центробанка cbr.ru в разделе «Информация по кредитным организациям».

В адрес администрации надо отправить требование о возврате денежных средств с приложением договора банковского счета, выписки и других документов, подтверждающих размер остатка по счету. В течение 30 рабочих дней со дня получения запроса временный управляющий сообщит компании о том, что она включена в реестр требований кредиторов.

2. Оповестить контрагентов

Банк без лицензии не может проводить операции по счету компании. Поэтому стоит оповестить своих контрагентов о том, что деньги надо перечислять на другие счета. А если счет у компании единственный, надо открыть новый и уведомить об этом инспекцию и фонды в течение семи рабочих дней (подп. 1 п. 2 ст. 23 НКРФ , п. 1 ч. 3 ст. 28 Федерального закона от24.07.09 №212-ФЗ).

3. Создать резерв по долгам

После отзыва лицензии в бухучете надо отразить дебиторку на сумму, зависшую на счетах в банке. Затем на величину задолженности потребуется создать резерв по сомнительным долгам, так как высока вероятность, что компания не получит свои деньги (п. 70 Положения, утв.приказом Минфина России от29.07.98 №34н).

4. Сообщить о закрытии счета и списать долги

Если временная администрация вернет часть или все деньги, надо отразить в учете погашение дебиторки и восстановить на сумму оплаты резерв по сомнительным долгам. А если банк так и не вернет долг, а компания получит уведомление о ликвидации банка, потребуется сообщить в инспекцию и фонды о закрытии счета в течение семи рабочих дней (подп. 1 п. 2 ст. 23 НКРФ , п. 1 ч. 3 ст. 28 закона №212-ФЗ). После ликвидации банка и записи об этом в ЕГРЮЛ компания вправе списать все невозвращенные деньги как безнадежные долги (письмо Минфина России от04.03.13 №03-03-06/1/6313).

<…>

04.09.2015

С уважением, Арсен Магамаев,

эксперт Системы Юрист

Ответ утвержден Викторией Рыбалкиной,

руководителем экспертной поддержки Системы Юрист

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка