Журнал, справочная система и сервисы
№2
Январь

В свежем «Главбухе»

Можно выставлять меньше счетов‑фактур на авансы

Подписка
6 номеров в подарок!
№2
6 сентября 2015 11 просмотров

Подскажите пжл, какое правомерное объяснение может быть возникшей разнице между выручкой в декларации по налогу на прибыл и выручкой в декларации по НДС, с учетом того, что выручка по прибыли больше выручки по НДС?

В случае, если организация осуществляет операции, не подлежащие налогообложению НДС согласно ст.149 НК РФ, а также реализует товары на экспорт, выручка для целей налога на прибыль может быть больше, чем налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для НДС.

Обоснование

Из рекомендации

Основные расхождения между показателями налоговых деклараций по НДС и по налогу на прибыль

Наименование хозяйственной операции Возникновение налоговой базы по НДС Отражение в декларации по НДС Возникновение дохода по налогу на прибыль Отражение в декларации по налогу на прибыль
Реализация товаров (работ, услуг), поименованных в статье 149 Налогового кодекса РФ Не возникает (ст. 149 НК РФ) Отражается в разделе 7 в момент отгрузки товаров (работ, услуг) Возникает в момент перехода права собственности к покупателю (п. 3 ст. 271 НК РФ) Отражается в строках 010, 011, 012 приложения 1 к листу 2
Реализация товаров на экспорт, экспорт подтвержден в течение 180 дней Возникает на последнее число квартала, в котором собраны подтверждающие документы (п. 9 ст. 167 НК РФ) Отражается в разделе 4 в периоде, когда собраны все документы Возникает в момент перехода права собственности к покупателю (п. 3 ст. 271 НК РФ) Отражается в строке 010, 011, 012 приложения 1 к листу 2 в момент перехода права собственности

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Про налоговые споры. Новый опрос для бухгалтеров

Ваша компания участвовала в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

Вы как бухгалтер участвовали в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка