Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Чиновники советуют перепроверить данные работников

Подписка
Срочно заберите все!
№24
5 октября 2015 9 просмотров

Взят кредит в банке ОБПИ, который прекратил свою деятельность в июле (отозвана лицензия). Как правильно начислять или не начислять проценты за пользование кредитом в таком случае?

Да, ведь отзыв у банка лицензии не означает прекращения долга. Причем Вы обязаны не только начислять проценты, но и исполнять обязательства в пользу кредитора (ОБПИ) вплоть до уведомления о передаче Вашей задолженности в другой банк.

Обоснование

Из статьи журнала «Юрист компании» № 4, Апрель 2015Банк перестал проводить платежи. Экспресс-меры, которые помогут избежать крупных потерь


Роман Суслов, юрист адвокатского бюро КИАП


Илья Дедковский, старший юрист адвокатского бюро КИАП

Предыдущий год ознаменовался последовательной политикой Банка России по «расчистке» банковского сектора, которая, судя по всему, будет продолжаться и в текущем году. Вне зависимости от конкретных обстоятельств лишения банка лицензии или проведения санации возникает множество вопросов: как подстраховаться еще до отзыва лицензии, как вернуть деньги со своего счета, нужно ли продолжать платить по кредиту? Ответы на все вопросы в этой статье.

Проблемы с банковским счетом

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ). Но в случае отзыва лицензии у банка клиент уже не сможет безгранично пользоваться деньгами на своем счете. Причем конфликтные ситуации, связанные с невозможностью использовать расчетный счет компании, могут возникнуть не только после отзыва лицензии у банка, но еще задолго до этого момента.

Nota bene!

Вся судебная практика по спорам о моменте исполнения денежного обязательства основывается на статье 316 ГК РФ о месте исполнения обязательства. Сейчас местом исполнения денежного обязательства считается местонахождение кредитора. Применительно к безналичным расчетам суды толкуют эту норму либо как расчетный счет кредитора, либо как корсчет его банка. В новой редакции статьи 316, вступающей в силу с 1 июня, будет указано, что местом исполнения обязательства по уплате безналичных средств является местонахождение банка, обслуживающего кредитора. Возможно, эту норму суды будут понимать так, что обязательство считается исполненным в момент поступления денег на корсчет банка кредитора, однако полной ясности пока нет.

До отзыва лицензии у банка. Зачастую банки перестают исполнять платежные поручения клиента еще до отзыва лицензии. Это может произойти из-за отсутствия у банка денег на корреспондентском счете, введения моратория на удовлетворение требований кредиторов и отключения банка от системы платежей Банка России (БЭСП). Во всех случаях это означает блокировку возможности по переводу денег на счет контрагента или на собственный счет в другом банке.

Исключением является только случай, когда контрагент, которому компания (клиент банка) обязана перечислить деньги, обслуживается в том же банке. При осуществлении такой операции корсчет не задействуется, поэтому можно без проблем перевести деньги на счет контрагента, открытый в том же банке.* Например, в одном деле рассматривалась следующая ситуация: две компании заключили договор займа. Заимодавец направил в банк платежное поручение для перечисления на счет заемщика, открытый в этом же банке, 4 млн рублей. Деньги были переведены. И в этот же день заемщик перечислил полученные денежные средства банку в счет погашения своего кредита. Но через неделю Банк России отозвал лицензию у банка, в котором были открыты счета обеих компаний. В итоге банк был признан банкротом, а сделка по перечислению денег в счет кредита была признана недействительной. Тогда заимодавец обратился к заемщику с иском о возврате суммы займа. Заемщик подал встречный иск, настаивая на том, что договор займа не заключен в силу его безденежности, поскольку перечисление денежных средств со счета клиента, совершенное внутри неплатежеспособного банка, не приводит к фактической передаче денег от плательщика к получателю. Также он ссылался на то, что на момент списания денег банк являлся неплатежеспособным и на его корреспондентском счете отсутствовали денежные средства, то есть реального движения денег не было. Суды решили, что это не имеет правового значения, поскольку в расчетах между клиентами одного банка корреспондентский счет банка не задействован. В итоге все три инстанции удовлетворили иск заимодавца (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 11.04.13 по делу № А31-1042/2012).

Если компания заметила, что банк перестал исполнять платежные поручения, то первый шаг — это оперативная подача письменного заявления о расторжении договора банковского счета с указанием о выдаче денежных средств наличными (ст. 859 ГК РФ). Получить деньги в этом случае можно в объеме, включающем суммы, списанные со счета клиента, но еще не перечисленные с корсчета банка (п. 12 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.99 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»). Максимальный срок выдачи остатка денег на счете — семь дней с момента получения банком заявления (п. 3 ст. 859 ГК РФ).


Подробнее о том, как включиться в реестр кредиторов банка, у которого отозвана лицензия, см. в статье «У банка отозвана лицензия. Как спасти замороженные на счетах деньги» на стр. 14.

В любом случае необходимо, во-первых, вести постоянный мониторинг статуса обслуживающего банка, который не проводит платежи. Это позволит своевременно реагировать на возможности по распоряжению денежными средствами, которые периодически открываются для клиента. Во-вторых, рекомендуется сохранить все документы, подтверждающие отказы в распоряжении деньгами, и убедиться в наличии документов, подтверждающих договорные отношения с банком и размер остатка по банковскому счету. Эти документы позволят успешно войти в реестр кредиторов в случае ликвидации или банкротства банка.

После отзыва лицензии у банка. Универсального пошагового плана, что делать компании после отзыва лицензии у банка, не существует. Это связано с тем, что со стороны Банка России возможны различные варианты действий, которые зависят от финансового положения банка, наличия у банка активов, а также размера требований клиента к банку. Так, если у банка отозвана лицензия и начата процедура банкротства, то у клиента вариантов действий совсем немного — ему нужно включаться в реестр кредиторов банка. Если же банк попадет под программу предупреждения банкротства, то проблемы клиента должны решиться сами собой, поскольку меры предупреждения банкротства предполагают наличие другого банка-инвестора, которому Банк России предоставляет заем (ст. 189.9 Федерального закона от 26.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве»).

Риск неперечисления денег в адрес контрагентовNota bene!

Банки вправе использовать денежные средства, которые находятся на счетах их клиентов. При этом банки обязаны без препятствий принимать распоряжения клиентов в отношении этих средств (п. 2 ст. 845 ГК РФ). Иными словами, деньги клиента переходят банку и заменяются правом требования к банку в аналогичной сумме, отраженной в записи по банковскому счету. Для исполнения обязательств по перечислению безналичных денег банк открывает корреспондентские счета в иных банках и Банке России. Правовой режим корсчетов по общему правилу аналогичен режиму банковских счетов любых других физических и юридических лиц. Поэтому невозможно провести расчетную операцию в отсутствие денежных средств на корсчете банка в другом банке (который обслуживает получателя платежа) или на счете в Банке России.

Еще один опасный нюанс при отзыве лицензии у банка связан с моментом исполнения обязательств по оплате по договорам с контрагентами. Обычно такой момент стороны предусматривают в договоре. Но что если момент исполнения обязательства по оплате стороны в договоре не указали, а деньги со счета плательщика списаны, но контрагенту не перечислены?

В судебной практике встречаются разные подходы. Так, в большинстве случаев суды полагают, что если в договоре не предусмотрен иной момент исполнения денежного обязательства, то таким моментом нужно считать зачисление денег на корреспондентский счет банка получателя. Эта позиция основывается на пункте 3 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.99 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» (далее — постановление Пленума ВАС РФ № 5). В этом пункте речь идет об отношениях между плательщиком и банком, но ряд судов полагает, что эта позиция должна применяться и в отношениях между плательщиком и получателем денежных средств (постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.11.14 по делу № А49-4759/2014, ФАС Дальневосточного округа от 07.02.12 по делу № А59-1718/2011, определение ВАС РФ от 14.04.10 по делу № А75-1241/2009).

В то же время встречается и другая позиция: в отсутствие специальных договорных условий денежное обязательство считается исполненным в момент зачисления денежных средств на расчетный счет кредитора (постановления ФАС Московского округа от 29.07.13 по делу № А41-50621/12, от 15.03.13 по делу № А41-30901/12).

Следовательно, если деньги со счета плательщика списаны, поступили на корсчет банка получателя, но контрагенту не перечислены, то нельзя быть уверенным в том, что суд посчитает обязательства плательщика исполненными. Именно чтобы избежать таких проблем в будущем, лучше сразу в договоре указать, в какой момент денежное обязательство по договору считается исполненным.

Платежи по кредиту в условиях отзыва лицензии

Отзыв лицензии у банка, выдавшего кредит, не прекращает обязательство заемщика. Такое основание для прекращения обязательства в законе или ином правовом акте не предусмотрено (ст. 407 ГК РФ). Более того, портфель прав требований по кредитам может быть продан на торгах в рамках ликвидации и банкротства банка. Но заемщик может столкнуться с такой проблемой: после отзыва лицензии банки иногда перестают принимать платежи по кредиту. Это грозит тем, что в будущем заемщику будут начислены пени за просрочку. В пример можно привести следующую ситуацию: в апреле 2012 году компания заключила с банком несколько кредитных договоров со сроком возврата — июль 2012 года. Но в мае 2012 года у банка была отозвана лицензия. В итоге заемщик перестал погашать задолженность. Банк подал иск к заемщику и поручителю о взыскании задолженности, процентов по кредиту, а также пеней. Заемщик ссылался на то, что он погасил задолженность в конце апреля, поскольку банк списал основную сумму долга в безакцептном порядке с расчетного счета заемщика по банковскому ордеру. Также он настаивал на снижении неустойки (ст. 333 ГК РФ), поскольку не мог распоряжаться своими деньгами на счете, в том числе оплатить кредит, по вине банка. Однако первая инстанция и апелляция не приняли эти доводы во внимание. Они указали, что денежные средства, списанные в безакцептном порядке в погашение кредита, остались на корреспондентском счете обслуживающего заемщика банка и не поступили на расчетный счет кредитора. Кассация не полностью согласилась с таким подходом и в части взыскания неустойки отправила дело на новое рассмотрение. Она указала, что нужно проверить обстоятельства погашения кредита, в том числе истребовать у банка выписки по счетам должника, которые в том числе могли доказать затруднения заемщика в пользовании его денежными средствами. Но при новом рассмотрении суд первой инстанции все равно взыскал неустойку в полном объеме (с поручителя, поскольку заемщик уже был на стадии банкротства). Правда, выводы об обстоятельствах оплаты кредита в решении отсутствовали (постановление ФАС Московского округа от 25.03.14 по делу № А40-31858/ 13-46-299).


Поэтому до уведомления о переходе права требований в пользу другого лица заемщик вправе продолжать платить по кредиту в пользу первоначального кредитора (п. 3 ст. 382 ГК РФ).*

В то же время при наличии некоторых обстоятельств суды все-таки соглашаются снизить или исключить неустойку за просрочку оплаты по кредиту. Во-первых, если заемщик предоставляет доказательства наличия на счетах в банке денег, достаточных для погашения кредита (постановление ФАС Московского округа от 25.03.14 по делу № А40-31858/ 13-46-299). Во-вторых, если заемщик докажет наличие вины банка и его недобросовестное поведение, которое препятствовало исполнению заемщиком обязательств по кредитному договору (постановление ФАС Уральского округа от 28.05.14 по делу № А34-4251/2013). В-третьих, если он предоставит документально подтвержденный отказ банка в совершении операций по счету клиента (постановление ФАС Северо-Западного округа от 18.04.14 по делу № А21-5710/2012).

Наконец, при возникновении неопределенной ситуации с исполнением обязательств по кредитному договору самым гарантированным вариантом является внесение денег в депозит нотариуса. В силу статьи 327 Гражданского кодекса при внесении денег в депозит нотариуса будет считаться, что обязательства заемщика исполнены (постановление ФАС Московского округа от 25.03.14 по делу № А40-31858/ 13-46-299).

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка