Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Коротко о других изменениях

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
5 октября 2015 50 просмотров

Нам предстоит заключить договор услуг на крупную сумму, но возникли сложности с определением НДС для Клиента. Сумма для Клиента 27 000 000Сумма перечисляемая подрядчику 26 000 000 без НДС, т.к. он на УСНна каком основании мы можем указать в Договоре услуг с Клиентом 27 000 000 в т.ч. НДС (с 1 000 000) 152 542,27?Здесь важный момент, Клиент категорически не принимает агентские Договоры и увеличивать сумму Договора не может. А мы выступаем в качестве посредника, и терять НДС не хотим. Как грамотно прописать в Договоре НДС, чтобы заплатить только со своего вознаграждения?

Ни на каком основании. Условия договора, какие бы Вы не прописали не будут иметь никакого значения для целей налогообложения. Так как налоги уплачиваются не в соответствии с тем, что прописано (указано) в договоре, а в соответствии с нормами НК РФ.

Если Вы приобретаете услуги у организации на УСН за 26.000.000 и продаете за 27.000.000 с НДС, то НДС Вы уплатите исходя из 27.000.000, то есть фактически Вы сработаете в убыток, так как уплатите НДС за свой счет, и в декларации по налогу на прибыль у Вас будет убыток.

Выйти на 1.000.000 можно только, как Вы правильно заметили, при заключении посреднического договора. Иного варианта, к огромному сожалению, нет.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка