Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Коротко о других изменениях

Подписка
Срочно заберите все!
№24
7 октября 2015 26 просмотров

ООО на УСН доходы минус расходы. Торгуем пивом оптом (продает другим ООО и ИП) и в розницу (продает конечному потребителю. Пиво не производим, покупаем у крупных оптовиков.При подготовке отчетности в Росалкорегулирование у меня возникли несколько вопросов:1. Какие формы я должна сдавать? У меня есть предположение, что 5,6,7 и 12. Так ли это?2. Если я должна сдать оптовые и розничную декларации, то как показывать поставщиков? Если я покажу закупку от организаций и в оптовой и в розничной декларации, то не задвоятся ли мои закупки? Или я в розничной (ф12) должна позывать не закупку от организаций, а прочие поступление (гр. 12, раздела 1, формы 12) (просто как перемещение между складами как приход от себя же)?Или все же и в оптовой и в розничной дублировать одни и те же накладные поставщиков?3. Нигде не нашла информации - в форме № 6. Поставка спирта этилового, алкогольной и спиртосодержащей продукции - раздел "декларация", графа 7, "Местонахождение получателя" - указывается юридический адрес покупателя или адрес фактической доставки?

В данной графе указывается фактический адрес доставки алкоголя. Это связано с тем, что должны совпадать данные по адресу, указанному в лицензиях, как поставщика, так и покупателя, а так же по данным указанным в товаросопроводительных документах, в частности, ТТН, и в алкогольных декларациях всех сторон сделки.

Обоснование

Из рекомендации

Олега Хорошего, начальника отдела налогообложения прибыли организаций департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Как составить и сдать декларацию об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции

<…>

В декларации об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции нужно указать:

  • в графах 1–2 – полное наименование и код вида продукции в соответствии с приложением 1 к Порядку, утвержденному приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231. В декларацию также включите продукцию, перемещаемую на склад временного хранения таможенных органов и возвращаемую получателями;
  • в графах 3–5 – данные производителя или импортера. А именно в графе 3 – его наименование, страну, адрес (или имя и местожительство). А в графах 4–5 – ИНН и КПП либо учетный номер налогоплательщика, регистрационный номер налогоплательщика, бизнес-идентификационный номер производителя (импортера). Если производитель (импортер) – обособленное подразделение организации, укажите КПП обособленного подразделения. Это указано в пункте 1.5 Порядка, утвержденного приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231;
  • в графе 6 – сокращенное наименование получателя;
  • в графе 7 – адрес получателя. При этом наименование страны укажите кратко в соответствии с Классификатором стран мира;
  • в графах 8–9 – ИНН и КПП российской получателя либо учетный номер налогоплательщика, регистрационный номер налогоплательщика, бизнес-идентификационный номер, ИНН иностранного получателя;
  • в графе 10 – серию и номер лицензии получателя;
  • в графах 11–12 – дату выдачи и дату окончания действия лицензии получателя;
  • в графе 13 – наименование органа, выдавшего лицензию получателю;
  • в графах 14–15 – дату и номер уведомления о поставке продукции;
  • в графе 16 «Объем поставки» – объем поставки продукции, указанный в уведомлении о поставке (включая объем продукции, перемещенной на склад временного хранения таможенных органов, и объем продукции, возвращаемой поставщику);
  • в графе 17 – дату поставки, указанную в сопроводительных документах. При поставке на экспорт – дату на штампе «Выпуск разрешен» в таможенной декларации. При возврате поставщику – дату возврата продукции, указанную в сопроводительных документах;
  • в графе 18 – номер товарно-транспортной накладной;
  • в графе 19 – номер таможенной декларации;
  • в графе 20 – объем поставленной, перемещенной на склад временного хранения таможенных органов, возвращенной поставщику продукции, указанный в сопроводительных документах.

В строке «Сведения по организации» по всем графам отразите сводные данные в целом по организации в разрезе каждой поставки. Данные показывайте с учетом всех обособленных подразделений.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка