Журнал, справочная система и сервисы
№5
Март

В свежем «Главбухе»

Когда отменят НДС с авансов?

Подписка
Подарки и скидки здесь!
№5
21 октября 2015 6 просмотров

Мы предприятие из Крыма, когда мы переходили на Российское законодательство и соответственно не российские счета бух учета мы переносили остатки и у нашего предприятия были остатки по счетам НДС к возмещению, которые числились на счете 641/5, (мы перенесли остатки на счет 68,02) но в данный момент налоговая отказывается от данной задолженности, как списать данную задолженность по НДС

НДС к возмещению, возникший до перерегистрации также, как убытки по налогу на прибыль, не принимаются в рамках российского налогового законодательства, о чем было сказано в Постановлениях Госсовета Крыма.

Соответственно, Вы должны были списать остатки по НДС на 84 счет.

То есть в учете сделайте проводку Дебет 84 Кредит 68 – списан НДС, возникший до перерегистрации.

Что касается убытков прошлых лет, то они не принимаются по налоговому учету, а не по бухгалтерскому. В бухгалтерском учете убытки по налоговому учету не отражаются, а корректируются за счет временных разниц, то есть счета 09. Если у Вас имеется убыток, полученный до перерегистрации и по нему создан 09 счет, то его нужно списать Дебет 84 Кредит 09. Если не был создан счет 09, то Вам нечего списывать в бухучете, Вы просто не принимаете данные убытки при расчете налога на прибыль, при этом в бухучете сумма убытка по данным бухучета никоим образом не изменяется.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Как вы учитываете канцтовары?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка