Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

По-новому подтверждайте вид деятельности в ФСС

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
21 октября 2015 6 просмотров

Мы предприятие из Крыма, когда мы переходили на Российское законодательство и соответственно не российские счета бух учета мы переносили остатки и у нашего предприятия были остатки по счетам НДС к возмещению, которые числились на счете 641/5, (мы перенесли остатки на счет 68,02) но в данный момент налоговая отказывается от данной задолженности, как списать данную задолженность по НДС

НДС к возмещению, возникший до перерегистрации также, как убытки по налогу на прибыль, не принимаются в рамках российского налогового законодательства, о чем было сказано в Постановлениях Госсовета Крыма.

Соответственно, Вы должны были списать остатки по НДС на 84 счет.

То есть в учете сделайте проводку Дебет 84 Кредит 68 – списан НДС, возникший до перерегистрации.

Что касается убытков прошлых лет, то они не принимаются по налоговому учету, а не по бухгалтерскому. В бухгалтерском учете убытки по налоговому учету не отражаются, а корректируются за счет временных разниц, то есть счета 09. Если у Вас имеется убыток, полученный до перерегистрации и по нему создан 09 счет, то его нужно списать Дебет 84 Кредит 09. Если не был создан счет 09, то Вам нечего списывать в бухучете, Вы просто не принимаете данные убытки при расчете налога на прибыль, при этом в бухучете сумма убытка по данным бухучета никоим образом не изменяется.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка