Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Проверьте себя в налогах и учете

Подписка
Срочно заберите все!
№24
26 октября 2015 159 просмотров

ГДЕ МОЖНО НАЙТИ РАЗВЕРНУТЫЙ ПРИМЕР ГРАФИКА ДОКУМЕНТООБОРОТА,А НЕ 1-2 ДОКУМЕНТА?

График можно оформить в виде схемы или перечня работ с указанием операций и взаимосвязей исполнителей. Примерная форма этого документа приведена в приложении к Положению, утвержденному Минфином СССР 29 июля 1983 г. № 105. Однако можно разработать и собственную структуру графика. Такие правила установлены пунктом 5.4 Положения, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 г. № 105.

Пример графика документооборота вы можете посмотреть в файле ответа.

Обоснование

Из форм

График документооборота в табличной форме (фрагмент)

Общество с ограниченной ответственностью «Альфа»

ГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА

Утверждено
приказом от 12.01.2015 № 52

 

Наиме-
нование
доку-
мента
Создание (получение) документа Проверка документа Обработка
документа
Передача в архив
Кол-
во
экз.
Ответ-
ствен-
ный
за вы-
писку
Ответ-
ствен-
ный за
оформ-
ление
Срок
испол-
нения
Ответ-
ствен-
ный за
проверку
Кто
пред-
став-
ляет
Порядок
представ-
ления
Срок
представ-
ления
Ответ-
ствен-
ный за
обработ-
ку
Срок
исполне-
ния
Ответ-
ствен-
ный
за
переда-
чу
Срок
переда-
чи
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
БАНКОВСКИЕ ДОКУМЕНТЫ
Договор
банков-
ского
счета
1 в
бухг.
фин.
дирек-
тор
юрис-
консульт
по мере
заклю-
чения
нач. юр.
отдела
юрис-
кон-
сульт
по мере
заключе-
ния
не позже
следую-
щего
дня после
поступле-
ния
Бухгалте-
рия
в день
поступле-
ния
служеб-
ный
отдел
после
закры-
тия
счета
в банке
Платеж-
ное пору-
чение
(ф. 040106
0)
1 в
бухг.
бухгал-
тер
бухгалтер ежеднев-
но
гл.
бухгалтер
бухгал-
тер,
банк,
1 экз.
с
банковской
выпиской
ежедневно бухгалтер ежедневно служеб-
ный
отдел
по
истече-
нии
2 лет
ДОКУМЕНТЫ ПО УЧЕТУ ТРУДА И ЗАРПЛАТЫ
Табель учета рабочего времени (форма № Т-13) 1 в
отделе кадров
табельщик, руководитель структурного подразделения руководитель структурного подразделения, сотрудник отдела кадров в течение месяца бухгалтер по учету зарплаты сотрудник отдела кадров в электронной форме 1-го числа следующего месяца бухгалте-
рия
в день
поступле-
ния
служеб-
ный
отдел
До 10 апреля следующего года
Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (форма № Т-60) 1 в
бухг.
бухгалтер по зарплате сотрудник отдела кадров после подписания приказа о предоставлении отпуска (форма № Т-6) бухгалтер по зарплате бухгалтер по зарплате на бумаге вместе с приказом о предоставлении отпуска (форма № Т-6) на следующий день бухгалте-
рия
в день
поступле-
ния
служеб-
ный
отдел
до 10 апреля следующего года
ДОКУМЕНТЫ ПО УЧЕТУ МАТЕРИАЛОВ
Накладная на внутреннее перемещение материалов (форма № ТОРГ-13) два экземпляр. Первый – для передающего подразделения, второй – для принимающего подразделения структурное подразделение, передающее ТМЦ – сотрудник подразделения, передающего товар;
– сотрудник подразделения, принимающего товар
в день перемещения начальник подразделения, передающего ТМЦ подразделение, передающее ТМЦ на бумаге до 3-го числа месяца, следующего за отчетным бухгалте-
рия
в день
поступле-
ния
служеб-
ный
отдел
ежеквартально

Из форм

График документооборота (фрагмент). Документы по командировкам

График документооборота ООО «Альфа»

Схема обработки командировочного удостоверения – форма Т-10

Исполнитель кадровая служба
Выполняемая операция формирует командировочное удостоверение по форме Т-10 в
одном экземпляре
На основании приказа о направлении в командировку по форме Т-9
После завершения
операции документ
передается
командированному лицу
В течение одного рабочего дня
Исполнитель командированное лицо
Выполняемая операция в период командировки проставляются печати и подписи
ответственных лиц в пунктах назначения на
командировочном удостоверении по форме Т-10
На основании приказа о направлении в командировку по форме Т-9
После завершения
операции документ
передается
бухгалтеру по кассовым операциям и авансовым отчетам в
составе авансового отчета по форме АО-1
В течение трех дней после возвращения из командировки
Исполнитель бухгалтер по кассовым операциям и авансовым отчетам
Выполняемая операция проверяется правильность заполнения реквизитов
командировочного удостоверения по форме Т-10 и расчетов в
авансовом отчете по форме АО-1
На основании действующего законодательства
После завершения
операции документ
передается
на подпись главному бухгалтеру и утверждение
руководителю организации в составе авансового отчета
по форме АО-1
В течение одного дня с даты получения документа

Из рекомендации

Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как организовать документооборот в бухгалтерии

<...>

Внутренний контроль

Организация обязана организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. А если ее отчетность подлежит обязательному аудиту, то она обязана вести внутренний контроль ведения бухучета и составления отчетности (за исключением случаев, когда руководитель принял обязанность ведения бухучета на себя). Такие требования установлены статьей 19 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Кроме того, одной из задач главного бухгалтера является организация и контроль за созданием (получением), обработкой и хранением документов (п. 6.6 Положения, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 г. № 105 (действует в части, не противоречащей законодательству)). В качестве инструментов для выполнения этой задачи можно использовать:*

Порядок формирования и обработки документов должен быть закреплен в графике документооборота (п. 5.1 Положения, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 г. № 105). Разработку графика организует главный бухгалтер. Утверждается график приказом руководителя организации (п. 5.2 Положения, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 г. № 105).

В графике документооборота нужно описать:*

  • этапы создания (получения), проверки и передачи на хранение документа;
  • сроки прохождения каждого из этапов;
  • перечень сотрудников, выполняющих хозяйственные операции и оформляющих документы;
  • перечень сотрудников, проверяющих документы;
  • взаимосвязь ответственных лиц.

График можно оформить в виде схемы или перечня работ с указанием операций и взаимосвязей исполнителей. Примерная форма этого документа приведена в приложении к Положению, утвержденному Минфином СССР 29 июля 1983 г. № 105. Однако можно разработать и собственную структуру графика. Такие правила установлены пунктом 5.4 Положения, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 г. № 105.*

Пример графика документооборота в табличной форме

Главный бухгалтер ООО «Альфа» разработал график документооборота в табличной форме (см., например, часть графика документооборота, посвященную банковским документам).

Пример графика документооборота в виде схемы

В ООО «Альфа» в целях внутреннего контроля принято решение оформлять для сотрудников, направляющихся в служебные поездки, командировочные удостоверения. Главный бухгалтер «Альфы» разработал график документооборота в виде схемы (см., например, схему обработки командировочного удостоверения).

В организациях с небольшим документооборотом все можно свести к составлению отдельных памяток для сотрудников. Сотруднику следует подробно расписать, какие документы он должен оформить, чтобы к нему не было претензий со стороны бухгалтерии. Например, сотрудник отправляется забирать оплаченный товар от поставщика. В памятке должно быть написано, какие документы он должен привезти, а также срок, в течение которого их нужно представить в бухгалтерию. К памятке также можно приложить и образцы необходимых документов.

Пример памятки исполнителю о порядке оформления документов

Документооборот в ООО «Альфа» организован путем составления отдельных памяток сотрудникам (см., например, памятку командированного сотрудника).

Контроль за исполнением графика документооборота возлагается на главного бухгалтера (п. 5.7 Положения, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 г. № 105). Сотрудники организации должны быть ознакомлены с этим документом или выпиской из него. Требования главного бухгалтера к оформлению документов обязательны для всех сотрудников организации. За невыполнение требований главного бухгалтера к сотрудникам можно применить дисциплинарное взыскание. Некоторые организации прописывают в качестве одного из условий премирования выполнение требований по оформлению документов.

После обработки документа необходимо обеспечить его сохранность и последующую передачу в архив.

Одним из способов упорядочивания хранения документов является составление номенклатуры дел. В ней содержится информация о том, какие документы и в каком подразделении следует вести и в течение какого времени они должны храниться. Номенклатуру дел в бухгалтерии сформируйте аналогично номенклатуре дел в кадровой службе.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка