Журнал, справочная система и сервисы
26 октября 2015 6 просмотров

Подскажите пожалуйста при заполнении декларации по налогу на прибыль иностранной организации сальдо на конец периода на счете 19 в разделе 3 Финансовое состояние в какой строке отразить?

В ряде случаев у организации могут числиться некоторые суммы недосписанного входного НДС. Дебетовый остаток свидетельствует о том, что у налогоплательщика имеются суммы налога, которые могут быть предъявлены к вычету после выполнения определенных условий.

В строке В укажите данную сумму.

В строке В указывается в том числе общая сумма задолженности подлежащие возврату финансовыми и налоговыми органами.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

ПРИКАЗ МНС РОССИИ ОТ 07.03.2002 № БГ-3-23/118 «Об утверждении Инструкции по заполнению Налоговой декларации поналогу на прибыль иностранной организации»

<…>

ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению Налоговой декларации по налогу на прибыль иностраннойорганизации

Общие положения

Активы

<…>

В строке В указывается общая сумма задолженности покупателей, заказчиков по отгруженной продукции (выполненным работам, услугам); задолженности подотчетных лиц; задолженности работников отделения по предоставленным им ссудам и займам; суммы, подлежащие возврату финансовыми и налоговыми органами*; штрафы, пени, неустойки, признанные должником (либо по решению судебного органа) и т.п.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка