Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Проверьте свои расчеты

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
27 октября 2015 22 просмотра

Мы строим Пожарное Депо с нуля. Для стройки покупаем много различных материалов, которые списываем на этот объект. Но, чтобы не получился убыток, мы выполнение сделали 2 кварталом, а материалы списали 3 кварталом. Не будет ли у нас проблем с налоговой?

Если речь идет о подрядной организации, чтобы не подавать декларацию с убытком, можно временно не отражать расходы в отчетности, включив их тогда, когда это не приведет к появлению убытка. Согласно пункту 1 статьи 54 НК РФ, организация вправе пересчитать налоговую базу и суммы налога в том периоде, когда выявлена ошибка, если она привела к излишней уплате налога. То есть, подавать уточненку не придется. Так как вы придерживаете расходы, а не доходы, претензии со стороны контролирующих органов маловероятны.

Обоснование


Из статьи журнала «УЧЕТ В ТУРИСТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ», № 5, МАЙ 2015

Как избежать убытков в декларации по налогу на прибыль

Часто возникает ситуация, когда деньги от клиентов еще не поступили, а принципал требует предоплату за путевки. Турагент вынужден вносить деньги за услуги принципала из собственных средств. Каким образом отразить данную ситуацию в декларации по налогу на прибыль, то есть когда есть только расходы? Ведь известно, что «минусовую» декларацию лучше не подавать.

Отвечает
А.В. Анищенко,
аудитор ООО «Аудиторская фирма АТОЛЛ-АФ»

Если не хотите подавать декларацию с убытком, то вы можете временно не отражать расходы в отчетности, включив их тогда, когда это не приведет к появлению убытка.

Согласно пункту 1 статьи 54 НК РФ, налогоплательщик вправе пересчитать налоговую базу и суммы налога в том периоде, когда выявлена ошибка, если она привела к излишней уплате налога. Иными словами, подавать уточненку вам не придется. Так как вы придерживаете расходы, а не доходы, претензии со стороны контролирующих органов маловероятны.*

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка