Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Минфин необоснованно требует взносы со стоимости путевок

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
28 октября 2015 7 просмотров

В целях проявления должностной осмотрительности мы запрашиваем у нашего контрагента паспорт директора, не нарушаем мы при этом ФЗ о защите персональных данных? Если да, то какая ответственность предусмотрена? И как правильно тогда это нужно оформить составить договор или еще что-то?

Перечень документов, которые необходимо запросить у контрагента или уполномоченных органов, законодательно не закреплен. Судебная же практика показывает, что требование от контрагента, в том числе, паспорта свидетельствует о должной осмотрительности налогоплательщика.

Какой-либо обязанности предоставить паспорт у директора нет и, как правильно указано, данный документ действительно подпадает под действие законодательства о персональных данных. Соответственно, с передачей копии данного документа необходимо получит и письменное согласие на обработку персональных данных.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

1. Постановление ФАС УО от 10.10.2013 № А71-14264/2012

<…>

«ООО "Феникс" во исполнение условий договора подряда от 21.06.2010 № БЛ-1 выполнило работы по благоустройству территории складской базы по адресу: г. Ижевск, ул. Камбарская, 49а, а также работы по благоустройству гостевой стоянки, прилегающей к данной территории со стороны улицы Ленина и со стороны въезда.

При заключении договора с ООО "Феникс" общество, проявляя должную осмотрительность, удостоверилось в его правоспособности и надлежащей государственной регистрации в качестве юридического лица, ООО "Феникс" имело действующий расчетный счет, на официальном сайте Федеральной налоговой службы России имелась информация о данном контрагенте, отсутствовала информация о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ. Общество при заключении сделки затребовало учредительные и регистрационные документы, доверенность представителя, карточку с образцами подписей и оттиска печати, копию паспорта Леконцева В.Н.*

Исходя из этого, суды пришли к выводу о том, что налоговым органом не подтвержден факт того, что общество действовало без должной осмотрительности и, исходя из условий и обстоятельств совершения и исполнения соответствующих сделок, знало или должен был знать об указании контрагентом недостоверных сведений».

<…>

2. Постановление ФАС МО от 18.10.2012 № А41-9836/2011

<…>

«Кроме того, заявителем не представлено доказательств того, что общество при заключении сделок проявило должную осмотрительность при выборе контрагентов.

Должная осмотрительность должна проявляться в наличии у заявителя документов полученных от поставщиков (учредительные документы, свидетельства о постановке на налоговый учет и о государственной регистрации, уставы, паспорта*, данные руководителей). Заявителем такие документы не представлены.

При таких обстоятельствах оснований для отмены судебных актов не имеется».

<…>

29.10.2015

С уважением, Арсен Магамаев,

эксперт Системы Юрист

Ответ утвержден Викторией Рыбалкиной,

руководителем экспертной поддержки Системы Юрист

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Новости по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка