Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

До конца года перепроверьте расчеты с работниками

Подписка
Срочно заберите все!
№24
29 октября 2015 5 просмотров

ООО «СРВ Девелопмент» имеет договорные отношения с иностранными контрагентами: -на услуги по проживанию, -на услуги по сборке стенда на выставке, -на обучение сотрудников по программе, -консультационные услуги. Данные иностранные организации не состоят в России на налоговом учете. НДС облагаем в соответствии со статьей 161(вида налоговой базы),147-148 (от места реализации Т,Р,У) НК РФ. По прибыли ориентируемся на статью 309 – если финансовые услуги по п.1 ст 309 Налоговый Кодекс - применяем Свидетельство о резиденстве. Если эти услуги, работы, оказываемые на территории РФ – то по ст 2.309 мы не удерживаем налог на прибыль. Нужно ли запрашивать у иностранного контрагента свидетельство о резидентстве, которое подтверждает что он зарегистрирован в другой стране в целях налогообложения НДС? Или оно необходимо только для целей налога на прибыль при выплате дохода иностранному контрагенту, поименованному в пункте 1 статьи 309 НК РФ.

Нет, не нужно, так как налогообложение по НДС зависит только от того признается ли местом реализации т (р,у) территория РФ или нет. Свидетельство о резидентстве нужно только для возможного устранения двойного налогообложения, то есть, если доходы, перечислены в пункте 1 статьи 309 НК РФ и со страной контрагента заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка