Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Отправляем пояснения по НДС не разом, а частями

Подписка
Срочно заберите все!
№24
2 ноября 2015 8 просмотров

Пожалуйста помогите правильно провести бух.проводки.В 2013 г. наша фирма оказала услуги СМР.01.07.13г. от Заказчика пришла предоплата (аванс)= 30 т.р.(51/62.02)а 05.07.13 мы реализовали на 30 т.р. (62.01/90.01). После реализации предоплату, т.е. сч.62.02 я «перебила» на 62.01 потому что 1С 8.2 сама не исправила. Договор закрылся. В акте сверки = 00.В итоге по Дт 62.01 поступление на р/с «красно» = 30 т.р. Почему то поступление и реализация не «всхлопываются». Быть может вы знаете какой-то секрет?Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за 2015 г.Сфера ООО Договор 43/1 от 23.05.2013 Поступление на расчетный счет 00000000072 от 01.07.2013 18:00:00 -30 000,00 -30 000,00 Реализация товаров и услуг 00000000101 от 05.07.2013 12:00:00 30 000,00 30 000,00 В ОСВ вот такие цифры «висят» с 2013 по 2015 г. Но ведь это неправильно. Помогите, пожалуйста, как это выправить?

Мы не консультируем по эксплуатации программных продуктов.

Проводки у Вас должны были быть

Дебет 51 (50) Кредит 62-2 субсчет «Расчеты по авансам полученным»
– получена частичная (полная) предоплата в счет предстоящих работ (услуг);

Дебет 62-1 субсчет «Расчеты по выполненным работам (услугам)» Кредит 90-1
– отражена выручка от реализации работ (услуг);

Дебет 62-2 субсчет «Расчеты по авансам полученным» Кредит 62-1 субсчет «Расчеты по выполненным работам (услугам)»
– зачтена предоплата.

Если 1с не зачла аванс, то, видимо, какой-то сбой в настройке и Вам следует обратиться к программистам 1с.

Обоснование

Из рекомендации
Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга.

Как отразить в бухучете и при налогообложении реализацию работ (услуг)

<…>

Если организация получила частичную (полную) предоплату в счет будущих работ (услуг), в учете сделайте следующие проводки:

Дебет 51 (50) Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным»
– получена частичная (полная) предоплата в счет предстоящих работ (услуг);

Дебет 62 субсчет «Расчеты по выполненным работам (услугам)» Кредит 90-1
– отражена выручка от реализации работ (услуг);

Дебет 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» Кредит 62 субсчет «Расчеты по выполненным работам (услугам)»
– зачтена предоплата.

Такой порядок предусмотрен Инструкцией к плану счетов (счета 51506290).

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка