Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Налоговики разрешают не платить ЕНВД, если магазин закрылся

Подписка
Срочно заберите все!
№24
10 ноября 2015 230 просмотров

Меня интересуют расчеты через небанковскую кредитную организацию (НКО). Как открыть счет в НКО? Спасибо

Не все НКО вправе открывать и обслуживать банковские счета клиентов, а только расчетные НКО. К примеру, депозитно-кредитные НКО не вправе это делать. В свою очередь расчетные НКО могут открывать и обслуживать банковские счета только для юр.лиц, но не для физ.лиц.

Открытие банковских счетов в НКО регулируется Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И, то есть проводится в том же порядке, что и открытие счета в банке. Подробно об открытии счета см. рекомендацию: Как открыть (закрыть) расчетный счет в России.

Обоснование

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ ОТ 26.04.2006 № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»

«Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст.2790; 2003, № 2, ст.157; № 52, ст.5032; 2004, № 27, ст.2711; № 31, ст.3233; 2005, № 25, ст.2426; № 30 (ч.1) ст.3101), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст.492; 1998, № 31, ст.3829; 1999, № 28, ст.3459, ст.3469; 2001, № 26, ст.2586, № 33 (ч.1), ст.3424; 2002, № 12, ст.1093; 2003, № 27 (ч.1), ст.2700, № 50, ст.4855, № 50 (ч.1), ст.5033, ст.5037; 2004, № 27, ст.2711, № 31, ст.3233, № 45, ст.4377; 2005, № 1 (ч.1), ст.18, ст.45, № 30, ст.3117) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 марта 2006 года № 5) в целях регулирования (ограничения) принимаемых расчетными небанковским кредитными организациями (далее - РНКО) рисков устанавливает для РНКО допустимые сочетания банковских операций,* числовые значения и методики расчета обязательных нормативов, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

<…>

Глава 1. Банковские операции и другие сделки РНКО

1.1. РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;*

осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

1.2. РНКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

1.3. РНКО, помимо перечисленных в пункте 1.1 настоящей Инструкции банковских операций, вправе осуществлять сделки, перечисленные в части 3 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

1.4. Если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских операций, выданной до вступления в силу настоящей Инструкции, РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:*

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

открытие и ведение банковских счетов физических лиц;*

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам;

Абзац утратил силу с 28 декабря 2011 года - указание Банка России от 12 декабря 2011 года № 2747-У. - См.предыдущую редакцию;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдачу банковских гарантий».

<…>

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ ОТ 21.09.2001 № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции»

«В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", а также решением Совета директоров (протокол от 05.09.2001 № 21) Банк России устанавливает порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (далее - НДКО).*

1. Сфера деятельности НДКО

1.1. НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в соответствии с требованиями, предусмотренными настоящим Положением.

Регистрация и лицензирование НДКО осуществляются в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 23.07.98 № 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" и иными нормативными актами Банка России.

1.2. НДКО вправе осуществлять банковские операции (установленные пунктом 1.2.1 настоящего Положения) и сделки (установленные пунктом 1.2.2 настоящего Положения) в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте.

1.2.1. Банковские операции:*

1.2.1.1. привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

1.2.1.2. размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

1.2.1.3. купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

Примечание. Данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет.

1.2.1.4. выдача банковских гарантий.

1.2.2. Сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в том числе с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).

1.3. НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:*

1.3.1. привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

1.3.2. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;*

1.3.3. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

1.3.4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

1.3.5. купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

1.3.6. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

1.3.7. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

1.4. НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

1.5. Для осуществления расчетов в рамках своей деятельности НДКО открывают корреспондентские счета по активному балансовому счету № 301 "Корреспондентские счета"».

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка