Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Больше не платите НДФЛ с банковских комиссий

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
4 ноября 2015 93 просмотра

Согласно постановления Государственного Совета РК от 25.06.2014г. № 2263/6-14. суммы НДС, принятые к вычету по предоплате, после перерегистрации предприятия согласно законодательства РФ, должны быть сторнированы. Т.е. по счету-фактуре, полученному по отгрузке, вычет по НДС сторнируется и сальдо по сч. 68.02 остается равным "0". В результате у меня остается незакрытым счет 76ВА. По нему -минусовой кредит, который образуется в результате формирования записи в книге продаж. Проводки: Д 60,02- ввод остатков Д60.01 К 60.02 Д41 К 60.01 Д19.03 К60.01 приход Д68.02 К 19.03 счет -фактура на приход Д 76ВА К 68.02 запись в книге продаж.Как нужно скорректировать проводки или ввод остатков, чтобы 76ВА, а в случае с покупателями-76 АВ закрылись?

Суммы НДС, принятые к вычету с перечисленных авансов, подлежат не сторнированию, а восстановлению в периоде получения в счет авансов товаров (работ, услуг). В учете проводки отражаются следующим образом.

Если Вы уплатили аванс и приняли НДС с аванса к вычету, то у Вас остаток должен был быть не только по счету 60.02, но и по счету 76 ВА.

То есть аванс на счете 60.02 по дебету и НДС, принятый к вычету с аванса на счете 76 ВА по кредиту, так как в такой ситуации делаются проводки

Дебет 60.02 Кредит 51

Дебет 68.02 Кредит 76 ВА

Ну, а далее, при отгрузке у Вас сделаны верные проводки.

Д60.01 К 60.02
Д41 К 60.01
Д19.03 К60.01 приход
Д68.02 К 19.03 счет -фактура на приход
Д 76ВА К 68.02 запись в книге продаж.

То есть Вы потеряли при вводе остатков кредитовое сальдо по счету 76 ВА

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка