Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23
12 ноября 2015 39 просмотров

Мы не можем заполнить РСВ1. У нас получилось что у одного из сотрудников доход составил 729 тыс. т е превысил предел 711. и все что сверх 711 тыс = 18 ты мы должны обложить 10% ПФ, а в ФФОМ остается без изменений. Вопрос при заполнении раздела 6 мы ставим гр 5 суммы без превышения, и в гр 7 =18 тыс, программа ругается что в разделе 6.5 должна стоять сумма только с графы 5 т е без учета превышения. Так же программа ругается: разделе 1 по строке 114 должна стоять сумма уменьшенная гр 4-6 строки 206 подраздела 2.1 А там указана сумма 10% налога от суммы 18 тыс. ПОМОГИТЕ ЗАПОЛНИТЬ, СПАСИБО

В подразделе 6.5 действительно указывается только сумма взносов с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы (т.е. тариф * графу 5 подраздела 6.4). Ведь пенсионные взносы со сверхлимитных выплат не зачисляют на пенсионный счет работника.

Сверхлимитные выплаты, подпадающие под тариф 10 процентов, нужно отразить по строке 203 подраздела 2.1 раздела 2. А начисленные с них взносы — по строке 206.

Суммы в пределах лимита, облагаемые пенсионными взносами по тарифу 22 процента, отразите по строке 204 этого же подраздела. Начисленные с них взносы — по строке 205.

В строке 114 рассчитывается общая сумма взносов, подлежащих уплате за последние три месяца, по формуле: стр. 114=стр. 111+стр. 112+стр. 113.

В свою очередь показатели строк 111-113 рассчитываются по формуле:

Соответствующие графы стр. 111-113 = Соответствующие графы стр. 205
всех подразделов 2.1
+ Соответствующие графы стр. 206
всех подразделов 2.1

Таким образом, в графе 114 раздела 1 должны быть отражены взносы с учетом начисленных по сверхлимитным выплатам. Если программа выдает ошибку, обратитесь к ее разработчикам.

Обоснование

Из рекомендации

Любови Котовой, заместителя директора департамента развития социального страхования Минтруда России

Как составить и сдать расчет взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование (форма РСВ-1 ПФР)

<…>

Строки 110–114

В строке 110 укажите сумму взносов, начисленных с начала года. Рассчитайте их на основе данных подразделов 2.1 по всем кодам тарифов, подраздела 2.2подраздела 2.3 и подраздела 2.4 по формулам:

гр. 3 стр. 110 = гр. 3 стр. 205
всех подразделов 2.1
+ гр. 3 стр. 206
всех подразделов 2.1
гр. 6 стр. 110 = гр. 3 стр. 224
подраздела 2.2
+ гр. 3 стр. 244
подраздела 2.4 с кодом 1
+ гр. 3 стр. 250
подраздела 2.4 с кодом 1
+ гр. 3 стр. 256
подраздела 2.4 с кодом 1
+ гр. 3 стр. 262
подраздела 2.4 с кодом 1
+ гр. 3 стр. 268
подраздела 2.4 с кодом 1
гр. 7 стр. 110 = гр. 3 стр. 234
подраздела 2.3
+ гр. 3 стр. 244
подраздела 2.4 с кодом 2
+ гр. 3 стр. 250
подраздела 2.4 с кодом 2
+ гр. 3 стр. 256
подраздела 2.4 с кодом 2
+ гр. 3 стр. 262
подраздела 2.4 с кодом 2
+ гр. 3 стр. 268
подраздела 2.4 с кодом 2

Значение строки 110 графы 8 должно быть равно сумме строк 214 графы 3 подраздела 2.1 по всем кодам тарифов.

Для расчета строк 111–113 графы 3 воспользуйтесь аналогичными формулами при расчете сумм взносов для строки. Отличие только в том, что вместо графы 3 из каждого подраздела для строки:

  • 111 – берите данные из граф 4;
  • 112 – данные из граф 5;
  • 113 – данные из граф 6.
  • для строки 111 берите данные строк 214 из граф 4;
  • для строки 112 – показатели строк 214 из граф 5;
  • для строки 113 – значения строк 214 из граф 6.

Указанные равенства не выполняются, если организация по итогам отчетного (расчетного) периода приобрела или утратила право на применение пониженных тарифов.

В строке 114 рассчитайте общую сумму взносов, подлежащих уплате за последние три месяца, по формуле:

стр. 114 = стр. 111 + стр. 112 + стр. 113

Такие правила установлены пунктом 7.2 Порядка, утвержденного постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16 января 2014 г. № 2п.

<…>

Подраздел 6.4

В подразделе 6.4 укажите сумму выплат и вознаграждений, начисленных сотруднику.

1В графах по строке 400 (410) «Всего с начала расчетного периода, в том числе за последние три месяца отчетного периода» указывайте значения соответствующих показателей нарастающим итогом (с учетом сумм перерасчета) с начала отчетного периода, в рублях и копейках.

По строкам 401–403 (411–413) указывайте значения показателей за месяц последних трех месяцев отчетного периода, в рублях и копейках.

Если сотрудник одновременно относится к нескольким категориям застрахованных лиц, то количество строк в подразделе 6.4 нужно увеличить. Код категории укажите в графе 3 подраздела 6.4 по классификатору кодов. Данные, которые относятся ко второму коду, укажите в строках 410–413, и так далее для каждого кода.

В графе 4 поставьте сумму выплат и вознаграждений, начисленных в рамках трудовых отношений, по гражданско-правовым и (или) авторским договорам.

При заполнении данного подраздела соблюдайте соотношения:

Сумма показателей, указанных в строках 400, 410 и т. д. графы 4 (если не было перерасчета сумм страховых взносов за предыдущие отчетные периоды) <
или
=
Сумма показателей, указанных в строке 200 графы 3 всех подразделов 2.1
Сумма показателей, указанных в строках 401, 411 и т. д. графы 4 >
или
=
Сумма показателей, рассчитанных как разница между строкой 200 графы 4 и строкой 201 графы 4 всех подразделов 2.1

Сумма показателей, указанных в строках 402, 412 и т. д. графы 4 >
или
=
Сумма показателей, рассчитанных как разница между строкой 200 графы 5 и строкой 201 графы 5 всех подразделов 2.1
Сумма показателей, указанных в строках 403, 413 и т. д. графы 4 >
или
=
Сумма показателей, рассчитанных как разница между строкой 200 графы 6 и строкой 201 графы 5 всех подразделов 2.1

В графе 5 укажите базу для начисления страховых взносов с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.

При этом соблюдайте соотношения:

Сумма показателей, указанных в строках 400, 410 и т. д. графы 5 (если не было перерасчета сумм страховых взносов за предыдущие отчетные периоды) <
или
=
Сумма показателей, указанных в строке 204 графы 3 всех подразделов 2.1
Сумма показателей, указанных в строках 401, 411 и т. д. графы 5
=
Сумма показателей, указанных в строке 204 графы 4 всех подразделов 2.1

Сумма показателей, указанных в строках 402, 412 и т. д. графы 5
=
Сумма показателей, указанных в строке 204 графы 5 всех подразделов 2.1
Сумма показателей, указанных в строках 403, 413 и т. д. графы 5
=
Сумма показателей, указанных в строке 204 графы 6 всех подразделов 2.1

В графе 6 укажите базу для начисления страховых взносов по гражданско-правовым договорам с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов. При этом значения, указанные во всех строках графы 6, не должны превышать значений, указанных в соответствующих строках графы 5 подраздела 6.4.

В графе 7 укажите сумму начисленных выплат, превышающую предельную величину. При наличии показателей в данной графе значения графы 5 подраздела 6.4 в соответствующих строках не должны быть равны «0».

При этом соблюдайте соотношения:

Сумма показателей, указанных в строках 400, 410 и т. д. графы 7 (если не было перерасчета сумм страховых взносов за предыдущие отчетные периоды с выплат, превышающих предельную величину) <
или
=
Сумма показателей, указанных в строке 203 графы 3 всех подразделов 2.1
Сумма показателей, указанных в строках 401, 411 и т. д. графы 7
=
Сумма показателей, указанных в строке 203 графы 4 всех подразделов 2.1

Сумма показателей, указанных в строках 402, 412 и т. д. графы 7
=
Сумма показателей, указанных в строке 203 графы 5 всех подразделов 2.1
Сумма показателей, указанных в строках 403, 413 и т. д. графы 7
=
Сумма показателей, указанных в строке 203 графы 6 всех подразделов 2.1

Показатели всех строк графы 4 >
или
=
Сумма показателей, указанных в графах 5 и 7 соответствующих строк

Если же показателей нет, то подраздел не заполняйте.

Подраздел 6.5

В подразделе 6.5 укажите сумму пенсионных взносов, начисленную по всем тарифам страховых взносов в последние три месяца отчетного периода с выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы. Суммы указывайте в рублях и копейках.

Укажите сумму начисленных страховых взносов за последние три месяца отчетного периода с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.

В течение отчетного периода изменился код категории сотрудника? Тогда в подразделе 6.5 укажите итоговую сумму начисленных взносов, рассчитанную исходя из тарифов по всем категориям.

Подраздел 6.5 не заполняют, если показателей нет. А организации, зарегистрированные в Российском международном реестре судов, не должны отражать в этом подразделе взносы с выплат членам экипажей.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка