Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Сколько платежек оформлять по НДФЛ

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
19 ноября 2015 20 просмотров

Начисляем ли и платим ли мы НДС 18% за импорт услуги транспортно-экспедиционного обслуживания ж/д вагонами из Республики Беларусь"1) Т. е. я знаю, что раньше, вообще, мы начисляли и платили за импорт услуг/товаров из Беларуси НДС государству (остальным через таможню), а сейчас?2) И за услугу транспортно-экспедиционного обслуживания ж/д вагонами? Они вообще облагаются НДС?Просьба привести пример с проводками по данной услуге.

Такого понятия как импорт услуги нет. Импорт возможен только в отношении товаров.

В отношении товаров российский покупатель может быть:

А) импортером, тогда он уплачивает импортный НДС

Б) налоговым агентом, если приобретает товары у иностранца на территории РФ

В отношении услуг, работ российский заказчик может быть только налоговым агентом и только в ситуации, когда местом реализации услуг, работ признается территория РФ.


Сейчас, как и раньше, при импорте товаров из Беларуси нужно уплачивать НДС в налоговую, при импорте не из Таможенного союза – НДС на таможне.

При приобретении услуг (работ) нужно смотреть место реализации, если место реализации – Россия – ставка 18%, не Россия - без НДС

2) Место реализации транспортно-экспедиторских услуг определяется по месту нахождения исполнителя, то есть в данном случае не Россия – НДС не возникает.

Проводки общие

Дебет 20 (26, 44) Кредит 60

Дебет 60 Кредит 51 (52).

Если бы местом реализация была бы Россия и заказчик был бы налоговым агентом, то проводки были бы

Дебет 20 (26, 44) Кредит 60

Дебет 19 Кредит 60

Дебет 60 Кредит 68

Дебет 60 Кредит 51

Дебет 68 Кредит 51

Дебет 68 Кредит 19

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка