Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Верно ли вы считаете зарплату и пособия

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
3 декабря 2015 38 просмотров

Я сторнирую отложенное налоговое обяз. 09/68.4.2-66.09 ставлю проводку также 63/91.1 330,45 при этом я закрываю 63 счет и при расчете налога на прибыль я этот внереализ. доход не ставлю в декларацию по налогу на прибыль, а проводки которые я сделала в марте а именно:91.2/62.1 330,45 и 99.2.3/68.4.2 (оставляем как есть). Все верно? Прошу прокомментировать, еще одно уточнение про Налоговый учет в 2014 г. сумма резерва не попадала при расчете налога на прибыль, хотя фигурировала и 91.2 и Н09, так же в этом году когда я делала списание убытка прошлого периода я так же не учитывала при расчете налога, но фигурировала так же по 2 счетам, и еще я декларацию формирую по бухгалтерским регистрам. И для меня важно что бы они сходились. Прошу прокомментировать мои проводки.

Отвечает Ваш персональный эксперт

1. Да, верно, мартовские остаются. Что касается текущих проводок, то возможен вариант, который был описан ранее – Дебет 63 Кредит 91, Дебет 09 Кредит 68 сторно или вариант 2 Дебет 63 Кредит 91, Дебет 68 Кредит 99, Дебет 99 Кредит 09 – второй вариант более громоздкий.

2. По убытку неверно. Если у Вас был убыток по налоговому учету, то в периоде его возникновения Вы должны были создать отложенный налоговый актив Дебет 09 Кредит 68. В периоде использования убытка прошлых лет в налоговом учете в уменьшение налоговой прибыли текущего года, Вы должны были соответствующим образом уменьшить отложенный налоговый актив Дебет 68 Кредит 09, а если использовали весь убыток прошлых лет, то погасить полностью

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка