Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Не надо второй раз платить налог, который застрял в банке

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
17 декабря 2015 2 просмотра

Да заказчику ставим цену как будто с итальянской надстройкой продаем. а что нам даст по "гарантии"

В силу сложившихся обстоятельств и отсутствия каких-либо законодательных разъяснений по сложившейся ситуации экспертом был предложен следующий вариант решения вопроса.

Ваша организация, как требует того заказчик, выставляет документы на реализацию по цене эвакуатора с итальянской надсройкой. Но в договоре и спецификации должна быть указана временная надстройка.

После того, как итальянское оборудование будет получено исполнитель уведомляет заказчика об этом. Стороны составляют претензионную форму, в которой укажат, что временная надстройка не отвечает требованиям, необходимым заказчику при проведении работ. В этой ситуации Заказчик потребует по гарантийным обязательствам исполнителя при выполнении договора сделать ему замену надстройки на эвакуаторе.

Гарантийная замена будет сделана Итальянской надстройкой и списана в состав прочих расходов, как расходы по гарантийным обязательствам (подп. 9 п. 1 ст. 264 НК РФ).

А временная надстройка будет принята на баланс в составе внереализационных доходов (ст. 250 НК РФ). Но в этом способе есть одна проблема. Гарантийные работы, в состав которых входит запасная часть НДС не облагаются. А значит вычет импортного НДС в этом случае организация не получит (ст. 172 НК РФ). Его следует учесть в состав итальянского оборудования.

Иной вариант следует прорабатывать с юридической стороны. И в зависимости от того, к какому соглашению придут стороны, так и следует оформить бухгалтерский и налоговый учет.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка