Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

В чем постоянно путаются бухгалтеры, когда платят НДФЛ и взносы

Подписка
Срочно заберите все!
№24
3 декабря 2015 3 просмотра

Компания работает на УСН (доходы-расходы)1. Оплата за услуги произведена в июне, а документы подтверждающие эти услуги датированы 30.06., но получены фактически в августе. Авансовый платеж рассчитан без этих расходов. Можно ли провести этот расход в периоде,в котором фактически получены документы? Или нужно делать перерасчет по авансовому платежу?2. ВЭД. Получен товар импорт, отражен в 1С бухгалтерии документом ГТД по импорту. Но сумма НДС не попадает в себестоимость товара, как это должно быть при импорте.Каким документом отразить сумму НДС, чтобы попала в себестоимость?

Так как налоговая база была завышена, Вы вправе признать расходы в периоде получения документов, не делая перерасчета. Перерасчет в обязательном порядке нужно проводить только в случае занижения базы и возникновения недоимки по авансовым платежам в результате такого занижения. При этом официальных разъяснений по данному вопросу нет. Такой вывод следует из совокупности норм налогового законодательства, в частности для признания расходов необходимо их документальное подтверждение, в части прекращения обязательств исполнителя. До августа у Вас в наличии таких документов не было, соответственно, у Вас не было оснований для признания расходов и уменьшения авансового платежа, это будет отчетливо видно из бухучета, так как документы в бухучете Вы должны будете провести в периоде их получения.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка