Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Коротко о других изменениях

Подписка
Срочно заберите все!
№24
14 декабря 2015 184 просмотра

На личную электронную почту сотрудника нашей компании ООО, пришло письмо со следственного управления по административному округу г.Москвы о предоставления сведений, в связи с особо важном уголовном деле. Просят предоставить в 5-ти дневной срок, с момента получения данного письма, документированную информацию с 01.01.2011г., по взаимоотношением нашей организации с двумя контрагентами (полную), но также бухгалтерские справки (книги покупок и продаж, оборотки по счетам, в т.ч. по 51сч.) за период с 2011г. по настоящее время по всем контрагентам, включая кадровые документы (приказы о назначении ген.директора и главного бухгалтера. Правомерно ли это, какие права, в этой ситуации у главного бухгалтера по поводу предоставления документов за пять лет. Причем оригинал письма нам предложили передать при передаче подобранного пакета документов на их территории.Заранее спасибо.

Закон о полиции не уточняет, в какой именно форме следователь может запросить документы – в устной, письменно или в иной форме. Поэтому документы лучше представить.

Обоснование

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции»

<…>

«Статья 13. Права полиции

1. Полиции для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставляются следующие права:*

<…>

4) в связи с расследуемыми уголовными делами и находящимися в производстве делами об административных правонарушениях, а также в связи с проверкой зарегистрированных в установленном порядке заявлений и сообщений о преступлениях, об административных правонарушениях, о происшествиях, разрешение которых отнесено к компетенции полиции, запрашивать и получать на безвозмездной основе по мотивированному запросу уполномоченных должностных лиц полиции* от государственных и муниципальных органов, общественных объединений, организаций, должностных лиц и граждан сведения, справки, документы (их копии), иную необходимую информацию, в том числе персональные данные граждан, за исключением случаев, когда федеральным законом установлен специальный порядок получения информации, в порядке, определяемом федеральным органом исполнительной власти в сфере внутренних дел и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере здравоохранения, запрашивать и получать от медицинских организаций сведения о гражданах, поступивших с ранениями и телесными повреждениями насильственного характера либо с ранениями и телесными повреждениями, полученными в результате дорожно-транспортных происшествий, а также о гражданах, имеющих медицинские противопоказания или ограничения к водительской деятельности;».

<…>

Из статьи журнала «УНП», № 41, ноябрь 2014

Полиция запросила копии налоговых документов за целый год

Компания нашей читательницы получила из управления МВД России требование представить учредительные и налоговые документы. Что ответить на полицейский запрос, рекомендуют представители МВД, налоговики и независимые эксперты.

Иван Иванов, заместитель начальника договорно-правового департамента МВД России, полковник внутренней службы:

МВД РОССИИ

— Управление МВД России вправе проводить оперативно-розыскные мероприятия, в том числе запрашивать финансовые документы компании. Это право дает статья 7Федерального закона от 12.08.95 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». Основанием для запроса являются сведения о признаках налогового нарушения, которые стали известны оперативникам, но в этой информации недостаточно данных для возбуждения уголовного дела. За отказ представить документы возможен штраф до 1 тыс. рублей или административный арест на 15 суток на руководителя компании по статье 19.3 КоАП РФ.*

Сергей Тараканов, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса:

ФНС

— Самостоятельно проверять компании сотрудники полиции не вправе с 2012 года, когда вступил в силу Федеральный закон от 26.12.08 № 293-ФЗ. Проверка возможна лишь совместно с инспекциями в рамках выездной ревизии. Между тем специалисты управления могут запросить любые документы в рамках оперативно-розыскной деятельности. Но представлять их или нет, компания решает сама.*

Денис Буханов, генеральный директор «1НК Групп»:

НЕЗАВИСИМЫЕ ЭКСПЕРТЫ

— Сотрудники полиции вправе требовать документы в трех случаях — в связи с расследуемым делом или административным правонарушением и при проверке зарегистрированных заявлений о нарушениях. Основание — подпункт 4 пункта 1 статьи 13 Федерального закона от 07.02.11 № 3-ФЗ. Если инспекция направила заявление в полицию, оно должно быть зарегистрировано в книге учета заявлений (сообщений) о преступлениях. Поэтому компания в ответ на запрос может потребовать, чтобы полиция сообщила, зарегистрировано ли сообщение о нарушении в книге и под каким номером.

Владислав Брызгалин, управляющий партнер, директор группы компаний «Налоговый щит»:

— Полицейские не вправе самостоятельно проводить налоговые проверки, но в рамках оперативно-розыскной деятельности они практически не ограничены в действиях. Например, они вправе исследовать документы, в целях чего требуют представить их. Поэтому я рекомендую не игнорировать запрос. Но если вы не согласны с требованием, то вправе оспорить действия полиции в прокуратуру.*

Евгений Сатаев, ведущий эксперт юридического отдела «УНП»:

НАШЕ МНЕНИЕ

— В рамках оперативно-розыскной деятельности сотрудники полиции вправе запросить документы. Основанием для истребования может быть уголовное дело либо проверка поступившего в полицию заявления о нарушении. Уголовного дела в отношении компании нет, поэтому стоит уточнить у полицейских, на основании какого заявления у вас истребуют документы (приказ МВД России от 01.03.12 № 140). Если такого заявления не было, то требование не соответствует статье 13закона № 3-ФЗ и компания вправе его не исполнять. Но если полиция уже заинтересовалась компанией, то не исключено, что следующий шаг — выемка документов. Поэтому стоит заранее подготовиться — скопировать базу, привести в порядок документы, сделать копии важных бумаг и т. п.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка