Журнал, справочная система и сервисы
№2
Январь

В свежем «Главбухе»

В феврале у вас 22 платежа с новыми КБК и 17 отчетов

Подписка
6 номеров в подарок!
№2
13 января 2016 4 просмотра

Если для целей налогового учета филиалу, как отельному налогоплательщику, полагаются вычеты, то в составе налоговых расходов обществу следует признать только суммы уплаченного косвенного налога (исчисленный НДС за минусом входного налога).Это означает, что проводки по выделению НДС по реализации делать не надо? (Как было сказана в предыдущем ответе)

Да, Вы совершенно правы. Приносим свои извинения.

С точки зрения бухучета проводки должна быть следующими:
Дебет 41 Кредит 60
– приобретен товар филиалов на территории иностранного государства;

Дебет 19 Кредит 60
– выделен иностранный НДС;
Дебет 41 Кредит 19
– иностранный НДС учтен в стоимости товара;

Дебет 62 Кредит 90-1
– отражена выручка от реализации товара;
Исчисленной суммы иностранного косвенного налога в учете отражать не нужно.


Дебет 90-2 Кредит 41
– списана стоимость товара, учтенного с НДС;


Если по окончанию налогового периода по иностранному законодательству сумма НДС получается к начислению (исчисленная за минусом вычета), то в учете делается запись:

Дебет 90-3 Кредит 68 «расчеты по НДС по правилам иностранного государства»
– исчисленный налог по итогам налогового периода иностранного государства.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Про налоговые споры. Новый опрос для бухгалтеров

Ваша компания участвовала в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

Вы как бухгалтер участвовали в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка