Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Верно ли вы считаете зарплату и пособия

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
13 января 2016 4 просмотра

Если для целей налогового учета филиалу, как отельному налогоплательщику, полагаются вычеты, то в составе налоговых расходов обществу следует признать только суммы уплаченного косвенного налога (исчисленный НДС за минусом входного налога).Это означает, что проводки по выделению НДС по реализации делать не надо? (Как было сказана в предыдущем ответе)

Да, Вы совершенно правы. Приносим свои извинения.

С точки зрения бухучета проводки должна быть следующими:
Дебет 41 Кредит 60
– приобретен товар филиалов на территории иностранного государства;

Дебет 19 Кредит 60
– выделен иностранный НДС;
Дебет 41 Кредит 19
– иностранный НДС учтен в стоимости товара;

Дебет 62 Кредит 90-1
– отражена выручка от реализации товара;
Исчисленной суммы иностранного косвенного налога в учете отражать не нужно.


Дебет 90-2 Кредит 41
– списана стоимость товара, учтенного с НДС;


Если по окончанию налогового периода по иностранному законодательству сумма НДС получается к начислению (исчисленная за минусом вычета), то в учете делается запись:

Дебет 90-3 Кредит 68 «расчеты по НДС по правилам иностранного государства»
– исчисленный налог по итогам налогового периода иностранного государства.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка