Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23
20 января 2016 3 просмотра

При включении в ЕГРЮЛ (Крым) у ООО на ОСН осталось много переходящих остатков по Дебеторской задолженности (авансов) с поставщиками и подрядчиками. По правилам украинского законодательства на эти авансы нам они дали 1 раз авансовые налоговые накладные по первому событию и вторично нам уже не давали на сам товар или оказанные работы, т.к. мы перерегистрировались раньше чем они и уже вошли в состав ЕГРЮЛ, то проводя данные операции у себя НДС по ним отправлялся на 19 и там и завис,т.к. повторно налоговую накладную, выданную на аванс еще на реквизиты до перерегистрации не проводили. В результате у нас на 19м счете, а в некоторых случаях и на 76ВА зависли остатки, которые нечем перекрыть. Куда мне их можно списать по бухучету? Не касается ли это налогового учета и нет ли каких-то последствий у данных операций?

Разъяснений по такой ситуации нет.

У Вас не должно было остатка на счете 19. Так как по украинскому законодательству Вам налоговую накладную выдавали 1 раз и НДС принимался к налоговому кредиту 1 раз, то принятие НДС к налоговому кредиту по налоговой накладной должно было привести к возникновению остатка по счету 76 ВА – то есть Дебет 68 Кредит 76 ВА

На дату получения товара (работ, услуг) Вы делали проводку Дебет 19 Кредит 60, этот НДС повторному вычету не подлежал, как не подлежал и восстановлению НДС с аванса, соответственно в учете нужно было сделать проводку Дебет 76 ВА Кредит 19 для того чтобы закрыть расчеты по НДС.

Для налогового учета никаких последствий нет.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка