Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

В декабре вам может прийти сразу два требования из налоговой

Подписка
Срочно заберите все!
№23
28 января 2016 48 просмотров

Подскажите, пожалуйста ответ вот на такой вопрос. Сдача наличных денежных средств на расчетный счет организации стала производится через терминал (ранее это осуществлялось с помощью операциониста, который выдавал квитанции с печатью и в дальнейшем они прикладывались к банку и к кассовой книге) терминал выдает чек-ордер "платеж наличными". Куда прикладывать данный чек к банку или кассовой книге? Или необходимо снимать копию, но тогда возникает вопрос куда идет оригинал, а куда копия?Спасибо

При сдаче наличных в банк через терминал устройство должно выдавать чек-ордер и чек «платеж наличными». К РКО прикладывается чек «платеж наличными». Он подтвердит передачу денег в банк. А ордер является подтверждением зачисления денег на расчетный счет, поэтому приложите его к выписке.

Обоснование

Из статьи журнала «Учет.Налоги.Право.», № 37, октябрь 2014

С ноября компании смогут сдавать наличные в банк через автоматы

«О внесении изменений <…>»

Указание ЦБ РФ от 30.07.14 № 3353-У

Компании смогут вносить наличные на счет в банке через автоматические приемные устройства. Эти и другие изменения в порядок кассовых операций банков внес ЦБ РФ Указанием от30.07.14 №3353-У. Документ вступит в силу с 1 ноября 2014 года.

Автоматы для приема денег. Вносить на счет наличные можно будет через автоматические устройства, не обращаясь к операционисту. В банках мы выяснили, что технических проблем с установкой аппаратов не будет. Существующие банкоматы перепрограммируют, а новые терминалы установят уже с функцией приема денег от компаний. Чтобы внести деньги на счет, надо будет ввести номер счета, персональный код и пароль, которые банк выдаст компании. А устройство распечатает чек, на котором будут сведения об операции (п. 1.22 Указания №3353-У).

Сдача наличных в банк. Для сдачи денег в банк необходимо объявление на взнос наличными. Его форма с 1 ноября изменится. Из нее исчезнут КПП и ОКАТО получателя, а нового кода ОКТМО не будет (приложение 1 к Указанию ЦБРФот30.07.14 №3352-У).

Сейчас вместе с объявлением положение требует заполнить реестр операций (п. 3.1 Положения ЦБРФот24.04.08 №318-П). Причем такой документ должен быть предусмотрен порядком ведения кассовых операций, то есть Указанием ЦБРФот11.03.14 №3210-У. Но там о реестре не сказано ни слова. В банках мы выяснили, что реестр требуют только у компаний, которые являются посредниками между населением и банком. Например, у тех, кто принимает плату за коммуналку. Другим компаниям реестр не нужен. Во избежание путаницы норму о нем убрали.

Применение ККТ. С 9 мая 2014 года банки применяют ККТ только при операциях с платежными терминалами (п. 1.1 ст. 2 Федерального закона от22.05.03 №54-ФЗ). Но в банковском порядке оставались нормы о том, что банки должны пробивать чеки в других случаях. Например, при выдаче справок (п. 1.16 Положения №318-П). С 1 ноября эту норму исключат. Если компания оплатит услуги наличными, то получит только приходный ордер.

ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ ОТ 24.04.2008 № 318-П

Положение

О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации

Глава 3. Порядок приема наличных денег от клиентов

<…>

3.4. После приема наличных денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой наличных денег, оказавшихся при приеме, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа.При приеме наличных денег от организации квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы выдается организации для подтверждения приема наличных денег, ордер 0402001 передается бухгалтерскому работнику.В подтверждение приема наличных денег от физического лица для зачисления на счет по вкладу по договору банковского вклада бухгалтерским работником производится запись в сберегательной книжке, которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников. <…>

3.7. Организации могут сдавать наличные деньги для зачисления сумм денежных средств на банковские счета через автоматическое приемное устройство.При вложении наличных денег в автоматическое приемное устройство представитель организации вводит персональный код, пароль или другие предусмотренные договором банковского счета или другим договором данные, идентифицирующие организацию, и банковский счет, на который зачисляется сумма денежных средств. После вложения в автоматическое приемное устройство наличных денег представитель организации выводит распечатку автоматического приемного устройства, подтверждающую проведение операции по сдаче наличных денег для зачисления суммы денежных средств на банковский счет, в которой содержится информация об организации, кредитной организации, идентификаторе автоматического приемного устройства, дате и времени вложения наличных денег в автоматическое приемное устройство, банковском счете и сумме вложенных наличных денег

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Статьи по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка