Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Законные способы выгодно учесть кредиторку и дебиторку по итогам года

Подписка
Срочно заберите все!
№24
12 января 2016 24 просмотра

И сразу у нас несколько вопросов:№1. На предприятии имеется сотрудник, которому выдан беспроцентный заем в размере 200 тыс. руб. 2014 году со сроком погашения 31.12.2016 г. Условиями договора не предусмотрены ежемесячные платежи по займу. Частично заем был погашен 30.12.2015 г. НДФЛ с материальной выгоды не удержан, т.к. заем не был погашен полностью (действовали правила по НДФЛ 2015г). Остаток по займу составляет 100 тыс. рублей.Вопрос: Как посчитать НДФЛ с материальной выгоды в связи со вступлением в силу новых правил по НДФЛ с 01.01.2016г.? (Уже с погашенной части займа и с остатком по займу?)№2. На предприятии имеется основное средство автомобиль. Поставлено на учет 25.04.2012 г.., остаточная стоимость которого на 31.12.2015 г. составляет 395 тыс руб. (еще 16 мес. эксплуатации). Предприятие продает этот автомобиль в январе 2016 года по рыночной цене 1 млн. руб. физическому лицу. Предприятие применят УСН доходы минус расходы.Вопросы: 1)Какими документами и записями должна быть оформлена данная операция в бухгалтерском учете?2) Можно ли принять выручку от покупателя в кассу или необходимо, чтобы покупатель внес средства на расчетный счет?3) Как отразится данная операция в налоговом учете для УСН "Д-Р"?№3. На предприятии общественного питания кассир буфета в последний рабочий день 30.12. 2015 года забыла снять Z - отчет свой кассы и обнаружила это только в следующий рабочий день - 12 января 2016 года, когда пыталась снять X-отчет на начало дня. Кассовую книгу уже оформила 30.12.2015 г., отразив сумму выручки за этот день (10 500 руб).Вопрос: 1)В какой день правильнее отразить выручку 30 декабря 2015 г. или 12 января2016 г.? Какие документы оформить? Куда сообщить?С уважением, Сергеева Т.Г.

30.12.2015, иначе Вас оштрафуют за неоприходование выручки.

надо составить акт об ошибке. После необходимо снять Z-отчет и подписать его датой последней продажи по данной ККТ. Закрытую смену отражают в журнале кассира-операциониста по форме КМ-4 на дату последней продажи по кассе.

Акт можно составить в свободной форме. В нем надо записать, что в последний рабочий день кассир не закрыл смену и не составил Z-отчет. Сообщать об этом никуда не нужно.

Обоснование

Из статьи

ГАЗЕТА «УЧЕТ. НАЛОГИ. ПРАВО», № 23, ИЮНЬ 2015

Работа с ККТ и исправление ошибок

Анатолий Кленовский, cоветник государственной гражданской службы РФ 1-го класса

<…>

Как закрыть смену спустя месяц

— У нас несколько магазинов в разных регионах. Месяц назад купили новую кассу для торговой точки в Ярославле. В магазине сразу стали использовать новый аппарат, а старую кассу привезли в головной офис только сейчас. При осмотре выяснили, что кассир по ошибке не закрыл смену. Как теперь это исправить?

— Надо закрыть смену и составить акт об ошибке. В конце рабочей смены кассир должен снять показания счетчиков ККТ и вывести Z-отчет (п. 6.1 Правил, утв. Минфином России от 30.08.93 № 104. — Примеч. ред.). Этот документ подписывают кассир и старший кассир. Затем старший кассир вынимает из аппарата контрольную ленту, записывает на ней число, время окончания работы, тип и номер ККТ. Поскольку вы этого не сделали, надо составить акт об ошибке. После необходимо снять Z-отчет и подписать его датой последней продажи по данной ККТ. Закрытую смену отражают в журнале кассира-операциониста по форме КМ-4 на дату последней продажи по кассе.

— В какой форме составить акт об ошибке и что в нем писать?

— Акт можно составить в свободной форме. В нем надо записать, что в последний рабочий день кассир не закрыл смену и не составил Z-отчет. Также стоит отметить, что кассу компания не использовала в течение месяца, а всю ранее полученную выручку провела в учете на дату совершения операций.

— Нас оштрафуют за такое нарушение?

— Нет, вы исправили ошибку и полностью оприходовали выручку, поэтому оснований для штрафа не возникло.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Статьи по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка