Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Всеобщий переход на онлайн‑кассы — срочно присоединяйтесь

Подписка
Срочно заберите все!
№23
14 января 2016 55 просмотров

АО ошибочно перечислило платежи Контрагенту 2 за товар Контрагента 1. Платежи были зачислены на счет контрагента 2, который прекратил свою деятельность, а счет в банке не закрыл.При этом генеральным директором в обоих случаях является одно и то же лицо, просто он официально не предупредил нас о реорганизации и смене реквизитов. Счет был выставлен по эл.почте с похожим названием организации. Данное лицо не против бы и вернуть нам ошибочно перечисленные ден.средства, но банк,где открыт счет контрагента 2 не дает ему это сделать. Банку Контрагента 2 были написаны письма от имени нашего банка и нами лично о содействии, на что мы получили отказ с ссылкой на безотзывность платежа с ссылкой на часть 9 ст.8 ФЗ № 161-ФЗ от 27.06.2011,п.14 ст.3 и ч.7 ст.5 настоящего Закона. Мы понимаем это так, что банком прекращен договор банковского счета с Контрагентом 2. Какие инструменты ещё можно применить в данной ситуации? Ведь Банк прикарманил наши деньги и отказывается их возвращать.

Нужно обратится в суд с иском к банку о взыскании неосновательного обогащения.

Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю (п. 8.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И"Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"). Причем не имеет значения, по каким причинам был закрыт расчетный счет, банковское законодательство не делает каких-либо исключений на этот счет. Поэтому полученные банком денежные средства являются его неосновательным обогащением и должны быть возвращены плательщику (ст. 1102 ГК РФ).

Причем положения закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", на которые ссылается банк для обоснования своего права не возвращать денежные средства, упоминают только о безотзывности перевода денежных средств – ситуации, когда плательщик не может отменить свое распоряжения об осуществлении перевода денежных средств. Но запрет отзывать распоряжение не является запретом вернуть ошибочный платеж и не содержит каких-либо ограничений по возврату денежных средств Вашей организации, применимых к сложившейся ситуации. А вот Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И, обязательная для исполнения всеми кредитными организациями, прямо указывает на обязанность банка вернуть плательщику денежные средства, если расчетный счет клиента банка был закрыт (или должен быть закрыт) ((п. 8.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И).

При этом сложившаяся судебная практика однозначно свидетельствует о поддержке судами позиции плательщиков. Так в Постановлении Первого арбитражного апелляционного суда от 03.07.2015 N А79-9952/2014 суд указывает, что банк не проявил должной степени заботливости и осмотрительности и не принял необходимых мер для закрытия банковского счета клиента, прекратившего деятельность, и предотвращения исполнения несанкционированного платежного поручения. По мнению суда, банк получателя должен нести ответственность в виде возмещения убытков, причиненных необоснованным зачислением на счет своего клиента и невозврата принадлежащих истцу денежных средств.

Поэтому требования о возврате денежных средств, перечисленных на счет недействующей организации, должны быть возвращены банком в полном объеме (см. также Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 16.10.2014 N А56-68302/2013, Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 09.04.2015 N Ф08-1483/2015, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.10.2015 N 09АП-42379/2015).

Ранее действовавшая Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" также устанавливала обязанность банка вернуть отправителю денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета (п. 8.2 Инструкции Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"). Судебная практика по указанному положению достаточно многочислена и также поддерживает позицию плательщика – банк должен вернуть ему неосновательное обогащение (см. например, Постановление Президиума ВАС РФ от 04.12.2012 N 10663/12, Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 16 августа 2012 г. N Ф05-13222/11, Постановление ФАС Московского округа от 23.03.2012 N А40-84836/10-30-722).

Обоснование

Из закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"

<…>

«Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:

<…>

14) безотзывность перевода денежных средств - характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени;

<…>

Статья 5. Порядок осуществления перевода денежных средств

<…>

5. Перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

<…>

Статья 8. Распоряжение клиента, порядок его приема к исполнению и исполнения

1. Распоряжение клиента должно содержать информацию, позволяющую осуществить перевод денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов (далее - реквизиты перевода). Перечень реквизитов перевода устанавливается нормативными актами Банка России, за исключением перечня реквизитов перевода, необходимых для учета поступления платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, иных платежей, поступающих на счета органов Федерального казначейства, и платежей за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями, а также за исключением формы распоряжения клиента - физического лица для осуществления указанных платежей, и договором, заключенным оператором по переводу денежных средств с клиентом или между операторами по переводу денежных средств. Перечень реквизитов перевода, необходимых для учета поступления платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, иных платежей, поступающих на счета органов Федерального казначейства, и платежей за выполнение работ, оказание услуг бюджетными и автономными учреждениями, а также форма распоряжения клиента - физического лица для осуществления указанных платежей устанавливается Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Банком России.

<…>

8. Прием распоряжения клиента к исполнению подтверждается оператором по переводу денежных средств клиенту в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации или договором.

9. Распоряжение клиента может быть до наступления безотзывности перевода денежных средств отозвано клиентом в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и договором.»

<…>

Из Гражданского кодекса РФ

<…>

Статья 1102. Обязанность возвратить неосновательное обогащение

1. Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

2. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.

<…>

Статья 1103. Соотношение требований о возврате неосновательного обогащения с другими требованиями о защите гражданских прав

Поскольку иное не установлено настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами и не вытекает из существа соответствующих отношений, правила, предусмотренные настоящей главой, подлежат применению также к требованиям:

1) о возврате исполненного по недействительной сделке;

2) об истребовании имущества собственником из чужого незаконного владения;

3) одной стороны в обязательстве к другой о возврате исполненного в связи с этим обязательством;

4) о возмещении вреда, в том числе причиненного недобросовестным поведением обогатившегося лица.

<…>

Статья 1107. Возмещение потерпевшему неполученных доходов

1. Лицо, которое неосновательно получило или сберегло имущество, обязано возвратить или возместить потерпевшему все доходы, которые оно извлекло или должно было извлечь из этого имущества с того времени, когда узнало или должно было узнать о неосновательности обогащения.

2. На сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (статья 395) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.

<…>

Статья 1109. Неосновательное обогащение, не подлежащее возврату

Не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения:

1) имущество, переданное во исполнение обязательства до наступления срока исполнения, если обязательством не предусмотрено иное;

2) имущество, переданное во исполнение обязательства по истечении срока исковой давности;

3) заработная плата и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия, стипендии, возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, алименты и иные денежные суммы, предоставленные гражданину в качестве средства к существованию, при отсутствии недобросовестности с его стороны и счетной ошибки;

4) денежные суммы и иное имущество, предоставленные во исполнение несуществующего обязательства, если приобретатель докажет, что лицо, требующее возврата имущества, знало об отсутствии обязательства либо предоставило имущество в целях благотворительности.»

<…>

Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

<…>

«Глава 8. Закрытие банковского счета

8.1. Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета, в том числе в случае, установленном абзацем третьим пункта 5.2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

8.2. После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций, предусмотренных пунктом 8.3 настоящей Инструкции. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

8.3. После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств банк выдает с банковского счета клиенту наличными денежными средствами либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением.

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счете в течение шестидесяти дней со дня направления в соответствии с пунктом 1.2 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан в соответствии с абзацем вторым пункта 3 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с Указанием Банка России от 15 июля 2013 года N 3026-У "О специальном счете в Банке России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2013 года N 29423 ("Вестник Банка России" от 28 августа 2013 года N 47).

8.4. В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.»

<…>

Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 03.07.2015 N А79-9952/2014

<…>

«закрытое акционерное общество "Хлебокомбинат Петровский" (далее - ЗАО "Хлебокомбинат Петровский") обратилось в Арбитражный суд Чувашской Республики с иском к открытому акционерному обществу "Сбербанк России" (далее - ОАО "Сбербанк России") об обязании возвратить ошибочно перечисленные денежные средства в размере 52 382 руб. 33 коп.

<…>

Оспаривая законность решения, заявитель указывает, что остаток денежных средств по счету N 40702810775020034225 ООО Веста (ИНН 2130051507), открытого в отделении N 8613 Сбербанка России г. Чебоксары, составляет сумму 6 276 руб. 87 коп. Сумма в размере 46 105 руб. 46 коп. не числится на счете N 40702810775020034225 ООО Веста, на который истец ошибочно перечислил денежные средства. Денежные средства в сумме 46 105 руб. 46 коп. были перечислены банком, на основании выставленных инкассовых поручений, в ИФНС России по Чувашской Республике, Отделение Пенсионного фонда РФ по Чувашской республике - Чувашии и Отделение Пенсионного Фонда РФ по Самарской области.

По мнению заявителя, в части взыскания суммы 46 105 руб. 46 коп. ОАО "Сбербанк России" является ненадлежащим ответчиком, поскольку в данном случае неосновательное обогащение за счет истца возникло у ИФНС России по Чувашской Республике, Отделения Пенсионного фонда РФ по Чувашской республике - Чувашии и Отделения Пенсионного Фонда РФ по Самарской области.

Заявитель жалобы считает, что суд неправильно применил пункты 8.1 и 8.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". Так же согласно Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И п. 1.3 банк обязан располагать документальным подтверждением получения заявления клиента о закрытии счета. Информации о том, что в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении деятельности в отношении юридического лица ООО Веста, в ОАО "Сбербанк России" не передавалось, уведомлений о необходимости закрытия счета в связи с этим от клиента так же не поступало.

<…>

04.09.2014 между ЗАО "Хлебокомбинат Петровский" (заказчик) и ООО "Веста", ИНН 2127323623 (подрядчик) был подписан договор N 20-314 подряда на выполнение отделочных и облицовочных работ на 3 - 4 этажах главного корпуса ЗАО "Хлебокомбинат Петровский" по адресу: г. Чебоксары, ул. Петрова, д. 4.

Во исполнение условий заключенного договора ЗАО "Хлебокомбинат Петровский" платежным поручением N 694 от 17.09.2014 перечислило в адрес ООО "Веста" денежные средства в размере 52 382 руб. 33 коп. в счет оплаты стоимости выполненных подрядчиком ремонтных работ по акту N 1 от 10.09.2014.

Истец указывает, что после списания банком денежных средств с расчетного счета общества выяснилось, что платежное поручение N 694 от 17.09.2014 было оформлено с указанием неправильных реквизитов получателя - ООО "Веста", вследствие чего денежные средства были ошибочно перечислены на открытый в отделении N 8613 Сбербанка России г. Чебоксары расчетный счет N 40702810775020034225, принадлежащий другому юридическому лицу, с идентичным фирменным наименованием - ООО "Веста", ИНН 2130051507, перед которым у ЗАО "Хлебокомбинат Петровский" отсутствуют текущие (денежные) обязательства.

Письмами от 19.09.2014, 26.09.2014 ЗАО "Хлебокомбинат Петровский" обратилось к банку с просьбой о возврате ошибочно перечисленных денежных средств в размере 52 382 руб. 33 коп.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

В соответствии со статьей 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Как видно из выписки по операциям за период с 01.08.2014 по 01.11.2014, перечисленные истцом денежные средства в размере 52 382 руб. 33 коп. поступили на расчетный счет N 40702810775020034225, открытый в отделении N 8613 Сбербанка России г. Чебоксары ООО "Веста" (ИНН 2130051507).

Согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 28.11.2014 в отношении указанного юридического лица (ООО "Веста", ИНН 2130051507) 20.05.2014 внесены сведения о прекращении деятельности юридического лица на основании пункта 2 статьи 21.1 Федерального закона N 129-ФЗ от 08.08.2001 "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Согласно пункту 3 статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации правоспособность юридического лица возникает в момент его создания и прекращается в момент внесения записи о его исключении из единого государственного реестра юридических лиц.

В соответствии с пунктом 1 статьи 407 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательство прекращается полностью или в части по основаниям, предусмотренным Кодексом, другими законами, иными правовыми актами или договором.

В статье 419 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что обязательство прекращается ликвидацией юридического лица (должника или кредитора), кроме случаев, когда законом или иными правовыми актами исполнение обязательства ликвидированного юридического лица возлагается на другое лицо (по требованиям о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и др.).

В силу пункта 3 статьи 420 Гражданского кодекса Российской Федерации к обязательствам, возникшим из договора банковского счета, применяются общие положения об обязательствах (статьи 307 - 419 Кодекса).

Таким образом, в случае исключения из ЕГРЮЛ юридического лица, являвшегося клиентом банка, договор банковского счета прекращается одновременно с утратой стороной по договору правоспособности, то есть способности иметь гражданские права и нести обязанности (пункт 1 статьи 49 Кодекса), в том числе возникшие из этого договора.

В соответствии пунктом 8.1 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" прекращение договора банковского счета является основанием для закрытия банковского счета.

Таким образом, после получения кредитной организацией информации о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи об исключении из него недействующего юридического лица ранее открытый данному лицу банковский счет подлежит закрытию.

В соответствии пунктом 8.2 Инструкции Центрального банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, должны возвращаться отправителю.

Банком в нарушение приведенных норм права счет, открытый ООО "Веста" (ИНН 2130051507), после внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи об исключении из него недействующего юридического лица, закрыт не был.

В настоящем случае установлено, что денежные средства в спорной сумме были зачислены на расчетный счет ООО "Веста" после того, как указанное лицо прекратило свою деятельность, то есть после того, как открытый обществу расчетный счет должен быть закрыт, но не был закрыт ввиду бездействия банка.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Статья 1082 ГК РФ в качестве одного из способов возмещения вреда указывает на возмещение причиненных убытков (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).

В соответствии с пунктом 2 статьи 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

<…>

суд обоснованно принял во внимание то, что Сбербанк к моменту зачисления денежных средств на счет должен был располагать сведениями о прекращении деятельности этого юридического лица.

Сбербанк не проявил должной степени заботливости и осмотрительности и не принял необходимых мер для закрытия банковского счета клиента, прекратившего деятельность предотвращения исполнения несанкционированного платежного поручения от 11.11.2011 N 5.

Банк получателя (Сбербанк) как субъект профессиональной предпринимательской деятельности в области проведения операций по счетам клиентов, осуществляющий их с определенной степенью риска, должен нести ответственность в виде возмещения убытков, причиненных необоснованным зачислением на счет своего клиента и невозврата принадлежащих истцу денежных средств.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции обоснованно удовлетворил требования истца об обязании ОАО "Сбербанк России" возвратить 52 382 руб. 33 коп.»

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка