Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

ФСС ждет от вас электронное подтверждение деятельности — пошаговая инструкция

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
20 января 2016 182 просмотра

В акте сверки с заказчиком нас попросили указать сальдо развернутое и свернутое. По развернутому сальдо мы разошлись во мнениях с Зказчиком. Пример Данные со стороны Подрядчика (исполнителя). Входящее сальдо свернутое Дт = 49 847 421,83. Обороты за 4 квартал по договору Дт = 0,00, Кт = 26 310 446,26. Исходящее развернутое сальдо Дт = 0,00, Кт = 0,00. Исходящее сальдо свернутое Дт = 23 536 975,5711:35:57, 20 янв.Заказчик со своей стороны отразил все зеркально. Но в Исходящее РАЗВЕРНУТОЕ сальдо показал со своей стороны Дт = 0,00, Кт = 23 536 975,57. При этом, работы все выполнены Подрядчиком, НЕзачтенного аванса нет, остался только долг по оплате у Заказчика перед Подрядчиком на сумму 23 536 975,57. Правильно ли, что Заказчик продублировал сумму в развернутом сальдо такую же, как и в свернутом сальдо?

Развернутое сальдо по взаиморасчетам показывает, сколько на дату проведения сверки должны организации и сколько должна сама организация. Из вашего акта следует, что в отношении контрагента у вас задолженности нет, при этом есть долг контрагента перед Вами.

В этой связи развернутое сальдо в акте сверки контрагента отражено корректно.

Акт сверки предназначен для документального подтверждения состояния расчетов между двумя организациями на определенную дату. Если по данным бухучета существуют расхождения по сумме конечного сальдо, то их можно устранить путем изучения операций, которые указаны в акте сверки. В учете той или иной организации может быть неверно отражена сумма какой-либо операции. В случае обнаружения ошибок бухгалтер делает в учете исправления, после чего составляется новый акт сверки взаиморасчетов, который подписывается уполномоченными на это лицами.

Обоснование

Из статьи журнала «Учет.Налоги.Право.», № 45, декабрь 2015

Акт сверки, который поможет встретить 2016 год без долгов

Почему в декабре: надо обосновать цифры в годовом балансе и продлить сроки давности

Во время инвентаризации надо уточнить не только активы, но и обязательства. Для этого необходимо подписать с контрагентами акты сверки. Документ можно составить по унифицированной форме ИНВ-17 (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Но удобнее составить в своей форме, чтобы учесть специфику компании (см. образец).

В шапке акта надо записать дату, название документа, период сверки и наименование сторон, а также номер договора, по которому компании сверяют расчеты. Для сверки в акте стоит записать номера и даты первички, по которым отражены операции в учете. Например, накладные, акты, платежки и пр. Так контрагент сразу увидит, откуда взялся долг, и ему будет проще проверить правильность цифр.

В акте стоит сделать две графы: по своим данным и данным контрагента. Обе графы можно заполнить автоматически. Если у покупателя что-то не совпадает, он распечатает и вышлет свой акт с расхождениями. Если все в порядке, то подпишет и вышлет экземпляр без разногласий.

Контрагент быстрее подпишет акт, если привести в нем дату, когда это надо сделать, и подчеркнуть, что при просрочке долг считается подтвержденным обеими сторонами.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка