Журнал, справочная система и сервисы
22 января 2016 8 просмотров

В ноябре 2014г. АО «Г» заключило договор поставки продукции с Белорусской фирмой «О». Стоимость продукции в договоре установлена в условных единицах (доллары США), а оплата производится в рублях по курсу ЦБ РФ на дату платежа.В декабре 2014г. АО «Г» был получен от Белорусского покупателя аванс. НДС с аванса начислен не был, т.к. сделка признается экспортной и облагается по ставке 0%.В силу определенных обстоятельств, в декабре 2015г. было заключено соглашение о перемене поставщика, между белорусской фирмой «О», АО «Г» и АО «А».Согласно этого соглашения, поставщиком продукции, произведенной АО «Г», становится АО «А», а АО «Г» поставляет продукцию АО «А». Одновременно с соглашением был подписан договор поставки между АО «Г» (Постащик) и АО «А» (Покупатель), согласно которому ранее полученный АО «Г» аванс от Белорусской фирмы «О» считается авансом по договору поставки между АО «Г» и АО «А».Вопрос: в каком налоговом периоде АО «Г» должен начислить НДС с полученного в декабре 2014г. аванса - в декабре 2014г. (уточнить декларацию по НДС) или в 4 квартале 2015г.?

В момент подписания соглашения, так как до этой даты оснований для начисления НДС с аванса у организации Г не имелось. Налоговая база определяется на дату получения оплаты. Дата получения оплаты по договору с АО «А» - дата подписания соглашения. При этом официальные разъяснения по данному вопросу отсутствуют.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка