Журнал, справочная система и сервисы
№5
Март

В свежем «Главбухе»

Номер за пять минут

Подписка
Подарки и скидки здесь!
№5
29 января 2016 16 просмотров

Предприятие на ОСНО, раздельный учет по НДС. У нас на 01 счете висит сумма по основному средству(автомобилю) которое образовалось в результате недосписания суммы ндс на расходы. Нужно было распределить этот НДС, часть суммы НДС в расходы а часть добавить к счету 01 и НДС был бы списан в сумме амортизации.Поскажите как правильно сейчас в отчете за 2015год мне провести корректировку сальдо в сумме 572,03руб (списать).На счете 19.07 учитывается НДС к распределению.13.09. 2013г. куплен автомобиль в лизинг по стоимости 3750руб в т.ч. НДС 572,03руб. Бухгалтер сделал проводки08.04/60.01 3177,9719.07/60.01 572,0301.01/08.04 3177,97 принято к учету ОС01.01/19.07 572,03 НДС списан по документу НДС распределение косвенных расходов.Срок амотризации указан 12 месяцев,поэтому с 01.10.2013-31.10.2014г начислена амортизация в сумме 3177,97ру.В результате в ОСВ по счету 01.01 - сумма 3750в ОСВ на счете 02 - 3177,97.

Отвечает Ваш персональный эксперт

У Вас должна была быть сделана проводка Дебет 08 Кредит 19, а не Дебет 01 Кредит 19. В любом случае, она должна была попасть на 01 счет и списываться через амортизацию.

В итоге у Вас занижена амортизация.

Если суммы указаны фактически и сумма несущественная, отразите ее как исправление ошибки Дебет 91 Кредит 02, если суммы указаны условные и сумма значительная, то исправление через 84 счет – Дебет 84 Кредит 02.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Из-за чего у вас бывает переплата по НДФЛ?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка