Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Официальные подсказки по взносам для бухгалтера ИП

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
3 февраля 2016 2 просмотра

А если компания получила оплату за имущественные права по фильму с НДС18%(и это не аванс), но акт пришел позже назначенного срока, и компания вынуждена была начислить НДС18% с аванса, а когда акт пришел двумя месяцами позже отразила реализацию...является ли в этом случае правомерным вычет по НДС с якобы аванса, но как таковым он не является.И куда тогда списывать 76 АВ, напишите проводки.

Вычет был применен неправомерно, поэтому в учете отразите:

Дебет 68 Кредит 76 с субсчет «НДС с авансов полученных» (восстановлен обратной записью НДС по расчету, удержанный с суммы авансового платежа (предоплаты)).

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Статья: 7.1. Авансы и предоплаты

<…>


Отражение в бухгалтерском учете зачета авансов и предоплат.

Дебет Кредит Содержание операции
Бухгалтерские проводки при возврате суммы аванса (предоплаты), полученного от покупателя (заказчика)
1 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» 5051 Погашена организацией кредиторская задолженность покупателю (заказчику) по авансам (предоплате), полученной от него под поставку товарно-материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг
2 76 субсчет «НДС с авансов полученных» 68 субсчет «Расчеты по НДС» Сторнирован (возмещен) НДС по расчету, удержанный с суммы авансового платежа (предоплаты) или
68 субсчет «Расчеты по НДС» 76 субсчет «НДС с авансов полученных» Восстановлен обратной записью НДС по расчету, удержанный с суммы авансового платежа (предоплаты)*
68 субсчет «Расчеты по НДС» 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» или Выполнена обратная запись по НДС после возврата полученного аванса (предоплат

<…>

13 200 БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК С КОММЕНТАРИЯМИ. АЛЕКСЕЙ ТЕПЛЯКОВ

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка