Журнал, справочная система и сервисы
№2
Январь

В свежем «Главбухе»

Справки 2‑НДФЛ за 2016 год заполняйте по‑новому

Подписка
6 номеров в подарок!
№2
26 февраля 2016 3 просмотра

С НДС тогда как лучше поступить: 1) списать за счет прибыли 2) учесть при расчете налога на прибыль 3) принять к вычету (тогда в каком периоде: в текущем или должны сдать уточненку за прошлый)?

Безопаснее, конечно, списать за счет прибыли и не учитывать для целей налогообложения.

Так как, во-первых, включение в стоимость НДС возможно только согласно пункту 2 статьи 170 НК РФ, то есть, при осуществлении операций, не облагаемых НДС. Вы никакие операции в итоге не выполнили – ни облагаемые НДС, ни необлагаемые НДС.

Во-вторых, признание самих расходов весьма спорно и контролирующие ведомства против учета таких расходов, соответственно, увеличивать их еще и на сумму НДС- дополнительный риск.

В-третьих, принять НДС к вычету было бы можно, как в текущем периоде, так и в периоде получения счетов-фактур и капитализации расходов на счете 08. Однако одним из условий вычета НДС является приобретение товаров (работ, услуг) для деятельности, облагаемой НДС. В данной ситуации как таковой в итоге деятельности не случилось и учитывая, что планировалось строительство жилого дома, то есть необлагаемая деятельность, при которой НДС включается в стоимость. Однако в результате вышло так, что и необлагаемая деятельность не была осуществлена.

В сложившейся ситуации решение организации нужно принять самостоятельно.

Самый безопасный вариант, конечно, не учитывать.

Любой другой вариант – учет в стоимости, то есть в расходах по прибыли или принятие к вычету будет однозначно оспариваться проверяющими.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Про налоговые споры. Новый опрос для бухгалтеров

Ваша компания участвовала в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

Вы как бухгалтер участвовали в судебном налоговом споре (споре с фондом)?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка