Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Как узнать КБК по взносам и налогу на упрощенке

Подписка
Срочно заберите все!
№24
17 марта 2016 12 просмотров

Компания заключает с юридическими лицами договоры поставки товара с отсрочкой платежа, в обеспечение обязательств по договору поставки с отсрочкой платежа заключаем договор залога недвижимого имущества.Просим подготовить правовое заключение по данному вопросу, где раскрыть тему, как правильно оформить данную сделку (форма договора поставки и договора залога ЕСТЬ у меня), пошаговый алгоритм решения, кто может выступать Залогодателем (если договор поставки товара заключен с ООО Покупателем, то залогодателем является...?, может ли выступать Залогодателем третье лицо?)Где и как регистрируется договор залога? Обязательное ли требование регистрация договора залога?Плюсы и минусы договора залога в обеспечение платежей по договору поставки товара с отсрочкой платежа

Залогодателем может выступить любое третье физическое или юридическое лицо как связанное с должником, так и нет.

Сам договор регистрировать не нужно, только ипотеку (обременение, то есть запись ЕГРП о том, что недвижимость находится в ипотеке). Для государственной регистрации ипотеки понадобятся, в частности, следующие документы:

1. Заявление залогодателя или залогодержателя.

2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.

3. Договор об ипотеке и документы, названные в договоре об ипотеке в качестве приложений.

4. Договор, исполнение обязательств по которому обеспечивается ипотекой.

Нижеприведенная рекомендация в детально раскрывает все нюансы заключения данных договоров, включая порядок заключения и возможные риски.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

Рекомендация. Что нужно проверить залогодателю при заключении договора залога в обеспечение собственного обязательства

<…>

Залогодателем в договоре залога может выступать сам должник или третье лицо. Если у должника есть подходящее имущество, ему проще самому предоставить залог. В таком случае в правоотношения по поводу залога участвуют всего две стороны:*

  • залогодатель-должник (предоставляет залог в обеспечение исполнения собственного обязательства);
  • залогодержатель (получает предмет залога для обеспечения исполнения обязательства должника).

Что должно быть в договоре залога

Договор о залоге заключается в простой письменной форме, если законом или соглашением сторон не установлена нотариальная форма. Договор залога в обеспечение исполнения обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен, подлежит нотариальному удостоверению. Если же правила о форме договора залога стороны проигнорируют, то это повлечет его недействительность (п. 3. ст. 339 ГК РФ).

При этом с 1 июля 2014 года требование о государственной регистрации договора о залоге недвижимости отменено.* Это следует из пункта 5 статьи 3 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. № 367-ФЗ, который установил, что правила о государственной регистрации договора ипотеки, содержащиеся в Федеральном законе от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и Федеральном законе от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далее – Закон об ипотеке), не подлежат применению к договорам ипотеки, которые будут заключаться после вступления в силу новой редакции Гражданского кодекса РФ (т. е. после 1 июля 2014 года).

Таким образом, для ипотеки, как и для многих других сделок с недвижимостью, устранили чрезмерные требования по регистрации договора.

Залог движимого имущества с 1 июля 2014 года может быть учтен путем направления уведомлений о залоге для регистрации залога нотариусом в реестре уведомлений о залоге такого имущества (п. 4. ст. 339.1 ГК РФст. 103.1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, утвержденных ВС РФ 11 февраля 1993 г. № 4462-1). С этой же даты признается утратившим силу Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге» и, соответственно, прекращают действие все правила, которые содержатся в нем, о залоге движимого имущества.

К существенным условиям договора залога (т. е. условиям, которые обязательно нужно предусмотреть в договоре) относятся (п. 1 ст. 339 ГК РФ):

  • предмет залога;
  • существо обязательства, обеспеченного залогом;
  • размер этого обязательства;
  • срок исполнения обязательства.

Кроме этого, стороны вправе согласовать в договоре залога:

  • порядок реализации заложенного имущества, взыскание на которое обращено по решению суда;
  • возможность обращения взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке.

Внимание! С 1 января 2015 года предмет залога можно описать общим образом, не указывая его подробные характеристики

Более того, закон допускает возможность описать в договоре заложенное имущество, указав:

  • все имущество залогодателя;
  • определенную часть этого имущества;
  • имущество определенного рода и типа.

Такая возможность имеется для договоров, залогодателем в которых выступает лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность. То есть в предпринимательских отношениях залогодатель может передавать в залог все свое имущество, нет необходимости его подробно описывать и конкретизировать. Как указывает на это закон, предмет залога можно описать в общем виде и любым способом, позволяющим идентифицировать имущество в качестве предмета залога на момент обращения взыскания. В договоре залога достаточно будет указать на род и тип имущества (п. 2 ст. 339 ГК РФ).

В таких случаях соответствующее обязательство или предмет залога будут определяться на момент обращения взыскания на предмет залога.

Ранее при отсутствии в договоре залога характеристик заложенного имущества суды могли признать договор залога незаключенным в связи с несогласованностью предмета договора залога.

Положения о возможности описания в договоре залога предмета залога путем указания на залог всего имущества залогодателя или определенной части его имущества либо на залог имущества определенных рода или вида будут применяться только с 1 января 2015 года.

Кроме того, закон отменил требования к описанию предмета договора залога товаров в обороте. До этих изменений в качестве существенных условий договора залога товаров в обороте закон предусматривал:

  • вид заложенного товара и иные его родовые признаки;
  • общую стоимость предмета залога;
  • место, в котором он находится;
  • виды товаров, которыми может быть заменен предмет залога.

Теперь стороны смогут определить товары в обороте посредством указания родовых признаков товаров и места их нахождения в определенных зданиях, помещениях или на земельных участках (ст. 357 ГК РФ).

Каким образом в договоре залога можно согласовать обеспеченное обязательство

В договоре залога залогодатель и залогодержатель вправе:

  • указать на обеспечение всех существующих или будущих обязательств в пределах определенной суммы (если залогодателем является лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность);
  • отослать к договору, из которого возникло обязательство, обеспечиваемое залогом.

Таким образом, стороны договора залога могут просто сделать ссылку в договоре залога на основной договор (например, на кредитный договор).

Эта отсылка будет считаться достаточной, чтобы признать, что стороны согласовали в договоре залога условия об обеспечиваемом обязательстве (ст. 339 ГК РФ).

Эти изменения отразили уже существующую позицию судебной практики о возможности отсылки к основному договору. Следовательно, в Гражданский кодекс РФ тем самым переносится подход, который уже действовал на практике (п. 43 постановления от 1 июля 1996 г. Пленума Верховного суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»).

Однако ранее судебная практика разграничивала порядок описания обязательства в договоре, когда залогодателем являлся сам должник и третье лицо. В частности, в случаях, когда залогодателем является сам должник, то условия об обязательстве, обеспеченном залогом, считались согласованными, если в договоре имелась отсылка к основному договору. Если залогодателем выступало третье лицо, нужно было указывать все существенные условия основного договора в самом договоре залога (п. 43 постановления № 6/8постановление ФАС Поволжского округа от 24 февраля 2010 г. по делу № А55-19286/2008,определение ВАС РФ от 10 июня 2010 г. № ВАС-5161/10).

Следовательно, в настоящее время в связи с внесением с 1 июля 2014 года изменений в залоговое законодательство эти различия не имеют значения. Сделать отсылку к основному договору для описания обязательства, обеспеченного залогом, можно и в том случае, если залогодателем является сам должник и если залогодателем является третье лицо. В любом случае это будет правомерным и не повлечет признания договора залога незаключенным по причине несогласованности его условий.

Можно ли условие о залоге включить в основной договор

Да, можно. Это следует из пункта 3 статьи 10 Закона об ипотеке.

При этом судебная практика разъясняет, что такой договор будет считаться смешанным (кассационное определение Тюменского областного суда от 30 ноября 2011 г. по делу № 33-6079/2011постановление ФАС Поволжского округа от 28 февраля 2007 г. по делу № А55-5193/2005-18). Законодательство не запрещает хозяйствующим субъектам заключать смешанные договоры.

К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора (ст. 421 ГК РФ).

Если же в основном договоре стороны установили: «Должник в обеспечение своих обязательств по договору предоставляет залог, что оформляется договором залога», – то такой договор не будет считаться смешанным с элементами договора о залоге. В данном случае кредитное соглашение только предусматривает обязанность должника заключить договор залога, но не означает, что должник предоставил залог в обеспечение своих обязательств. Как показывает судебная практика, указание в основном соглашении на обеспечение его исполнения залогом не меняет правовой природы этого соглашения и не делает такое соглашение смешанным (постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 12 октября 2009 г. по делу № А33-1613/2009, постановление ФАС Московского округа от 17 декабря 2008 г. № КГ-А41/11883-08 по делу № А41-6919/08).

Залогодателю нужно проверить наличие существенных условий, чтобы избежать риска признания договора незаключенным (постановление ФАС Поволжского округа от 24 февраля 2010 г. по делу № А55-19286/2008определением ВАС РФ от 10 июня 2010 г. № ВАС-5161/10 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора).

Для предотвращения риска досрочного исполнения основного договора залогодателю важно убедиться в том, что с залоговым обеспечением все в порядке. Ведь залогодержатель может потребовать досрочного исполнения основного договора. В частности, он может потребовать возврата кредитных (заемных) средств в случае, если обнаружатся проблемы с залоговым обеспечением. При невыполнении должником предусмотренных договором обязанностей по обеспечению возврата суммы займа, при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает, кредитор вправе потребовать от должника досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 813 ГК РФ).

Юристу должника-залогодателя нужно проверить, как сформулированы условия договора. Отсутствие анализа таких договорных условий может повлечь негативные последствия для залогодателя, в том числе финансового характера.

Так, если не проверить условие об объеме обеспечиваемого залогом требования, то может оказаться, что залогодержатель помимо основной задолженности и процентов добавил в качестве подлежащих удовлетворению требований неустойку, убытки, расходы залогодержателя на содержание заложенной вещи, расходы по взысканию и т. д, о чем первоначальная договоренность между сторонами сделки отсутствовала. Поэтому при недостаточной внимательности и залогодателю придется производить выплаты всех указанных в договоре залога сумм.

Залогодателю нужно знать, что за счет заложенного имущества залогодержатель вправе удовлетворить свои требования в полном объеме (если иное не предусмотрено законом или договором), который определяется к моменту фактического удовлетворения обеспечиваемого обязательства, а именно (ст. 337 ГК РФ):

  • основной долг;
  • проценты;
  • убытки, причиненные просрочкой исполнения;
  • неустойка;
  • расходы залогодержателя по содержанию заложенного имущества;
  • расходы, связанные с обращением взыскания на предмет залога и его реализацию.

Совет

Юристу должника-залогодателя важно проверить, как сформулированы условия договора залога по объему требований, которые могут быть предъявлены к должнику.

Может ли залогодатель ограничить объем требований, которые обеспечивает залог

Для этого нужно предусмотреть соответствующие условия в договоре залога. Статья 337 Гражданского кодекса РФ дает такую возможность залогодателю, устанавливая диспозитивную норму о том, что стороны в договоре залога могут закрепить не весь объем требований к должнику (формулировка статьи 337 ГК РФ предполагает, что стороны своим соглашением могут изменить правовое предписание и закрепить его в договоре по-иному). Поэтому залогодатель может воспользоваться такой возможностью, предоставленной ему Гражданским кодексом РФ, и сократить размер требований, которые могут быть предъявлены в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства и обращения взыскания на предмет залога.

Соответственно, можно исключить и проценты, и неустойку, и возмещение убытков, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию. Для этого нужно прописать в договоре залога, что залогом обеспечиваются только определенные требования, а иные требования не обеспечиваются, например, что залог обеспечивает только основное требование (либо основное требование и проценты).

При этом нужно иметь в виду следующее разъяснение Пленума ВАС РФ: в силу статьи 337 Гражданского кодекса РФ отсутствие в договоре о залоге условий о размере и (или) порядке уплаты процентов за пользование кредитом означает ограничение обеспечиваемых залогом требований уплатой суммы основного долга по кредитному договору, но не влечет за собой незаключенности договора о залоге в целом (п. 13 постановления Пленума ВАС РФ от 17 февраля 2011 г. № 10 «О некоторых вопросах применения законодательства о залоге»; далее – постановление № 10). Это означает, что если в договоре о залоге залогодатель и залогодержатель не пропишут условие о процентах за пользование кредитом, то в случае обращения взыскания на предмет залога заложенное имущество будет обеспечивать только основное требование, но не проценты.

Кроме того, специальным Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) предусмотрена специфика удовлетворения требований залоговых кредиторов в части неустоек и иных санкций за неисполнение обязательства.

Такие требования подлежат удовлетворению только после погашения основной задолженности и причитающихся процентов (п. 3 ст. 137 Закона о банкротстве).

В соответствии с разъяснениями, приведенными в пункте 17 постановления Пленума ВАС РФ от 23 июля 2009 г. № 58 «О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя», данная норма исключает погашение требований по санкциям, в том числе и обеспеченным залогом имущества должника, до погашения всех включенных в реестр требований кредиторов по основному долгу и процентам. Об особом порядке погашения требований залогового кредитора из выручки от реализации заложенного имущества сказано и в пункте 2 статьи 138 Закона о банкротстве, согласно которому из выручки от реализации заложенного имущества на погашение требований кредитора направляется сумма, не превышающая основную сумму задолженности и причитающихся процентов. Таким образом, с учетом специфики законодательства о банкротстве требования кредитора по обеспеченному залогом обязательству в части неустойки не подлежат включению в реестр как требования, обеспеченные залогом имущества должника (постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 13 апреля 2012 г. по делу № А65-24716/2010).

Залогодержатель отвечает за полную или частичную утрату или повреждение переданного ему предмета залога. Он освобождается от ответственности, только если докажет, что на него распространяется статья 401 Гражданского кодекса РФ (т. е. докажет наличие непреодолимой силы).

Если в результате повреждения предмета залога он изменился настолько, что не может быть использован по прямому назначению, то залогодатель вправе от него отказаться и потребовать возмещение за его утрату.

Кроме того, в договоре можно предусмотреть обязанность залогодержателя возместить залогодателю и иные убытки, причиненные утратой или повреждением предмета залога.

Залогодатель, который является должником по обеспеченному залогом обязательству, вправе зачесть требование к залогодержателю о возмещении убытков, причиненных утратой или повреждением предмета залога, в погашение обязательства, обеспеченного залогом. Это возможно и тогда, когда срок исполнения этого обязательства еще не наступил и досрочное исполнение обязательства не допускается (п. 3 ст. 344 ГК РФ).

Залогодатель же несет риск случайной гибели или случайного повреждения заложенного имущества. Иное стороны могут предусмотреть в договоре залога (п. 1 ст. 344 ГК РФ).

Совет

Поскольку здесь Гражданский кодекс РФ предусматривает диспозитивные нормы, то залогодателю выгоднее изменить распределение риска случайной гибели по договору залога, чтобы риск случайной гибели или случайного повреждения нес залогодержатель.

Таким образом, лучше не полагаться на диспозитивные нормы Гражданского кодекса РФ, а максимально полно ими воспользоваться. Поэтому залогодателю нужно включить в договор как можно больше выгодных для себя положений и исключить ответственность за случайную гибель (повреждение) заложенного имущества, при условии что с этим согласится и залогодержатель.

Если залогодержатель не уберег имущество, то он обязан возместить стоимость утраченного предмета залога, а если он поврежден, то выплатить залогодателю сумму, на которую понизилась стоимость имущества. При этом в расчет принимается рыночная стоимость заложенного имущества, а не оценка предмета залога, которая указана в договоре о залоге. Это сделано с целью защиты прав залогодателя (п. 2 ст. 344 ГК РФ). Кроме того, договором может быть предусмотрена обязанность залогодержателя возместить залогодателю и иные убытки, причиненные утратой или повреждением предмета залога. Залогодатель, который является одновременно и должником по обеспеченному залогом обязательству, вправе зачесть требование к залогодержателю о возмещении убытков, причиненных утратой или повреждением предмета залога, в погашение основного обязательства. Таким образом, залогодатель может воспользоваться указанными правами для более надежной защиты своих интересов и включить соответствующие условия в договор залога.

Как правило, заложенное имущество продолжает оставаться у залогодателя. Однако стороны могут предусмотреть в договоре условие о том, что предмет залога передается залогодержателю.

Другой вариант: предмет залога может остаться у залогодателя, но под замком и печатью залогодержателя, если стороны закрепят такое условие в договоре (п. 1 ст. 338 ГК РФ). Но тогда залогодатель не сможет пользоваться этим имуществом.

Кроме этого, предмет залога можно оставить у залогодателя с наложением знаков, которые свидетельствуют о залоге(твердый залог) (п. 2 ст. 338 ГК РФ).

Залогодержатель вправе пользоваться переданным ему предметом залога лишь в случаях, когда стороны предусмотрели это право в договоре залога. При этом он должен регулярно представлять залогодателю отчет о пользовании (п. 3 ст. 346 ГК РФ).

Совет

Для залогодателя более выгодно, когда заложенное имущество остается у него, поскольку тогда сохраняет возможность использовать предмет залога в своих интересах. Если иное не предусмотрено договором и не вытекает из существа залога, то он вправе (ст. 346 ГК РФ):

  • пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, в том числе извлекать из него плоды и доходы (если иное стороны не предусмотрели в договоре и не вытекает из существа залога);
  • передавать без согласия залогодержателя заложенное имущество во временное владение или пользование другим лицам (если иное не предусмотрено законом или договором). При этом залогодатель не освобождается от исполнения обязанностей по договору залога;
  • отчуждать предмет залога (если иное не предусмотрено законом, договором и не вытекает из существа залога). Здесь действует только одно ограничение – нужно получить письменное согласие залогодержателя на такое распоряжение предметом залога.

Однако если имущество находится у залогодателя, то он несет и определенные обязанности, в частности, он обязан страховать заложенное имущество за свой счет; принимать меры, необходимые для защиты заложенного имущества от посягательств и требований со стороны третьих лиц и для обеспечения его сохранности; немедленно уведомлять залогодержателя о возникновении угрозы утраты или повреждения заложенного имущества, не совершать действия, которые могут повлечь утрату предмета залога или уменьшение его стоимости.

Как в договоре правильно прописать порядок реализации имущества

Взыскание на заложенное имущество для удовлетворения требований залогодержателя может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного залогом обязательства (п. 1 ст. 348 ГК РФ).

По общему правилу требования залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества в судебном порядке (п. 1 ст. 349 ГК РФ). Возможно взыскание и без судебного решения. Для этого залогодателю и залогодержателю нужно заключить соглашение об обращении взыскания на заложенное имущество без обращения в суд. Стороны вправе включить условие о внесудебном порядке обращения взыскания непосредственно в договор залога (п. 2 и 4 ст. 349 ГК РФ). Когда договор залога, который содержит условие об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке, стороны нотариально удостоверили, то обратить взыскания на имущество можно по исполнительной надписи нотариуса, то есть также без обращения в суд. Это следует из пункта 6 статьи 349 Гражданского кодекса РФ.

Таким образом, возможны три варианта обращения взыскания на заложенное имущество:

  • в договоре залога отсутствуют условия о порядке обращения взыскания. В таком случае обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется в порядке, установленном судом, путем проведения публичных торгов;
  • в договоре прописан внесудебный порядок взыскания;
  • в договоре залога залогодатель и залогодержатель прописали порядок судебного взыскания.

Если стороны предусмотрели судебный порядок, то суд, принимая решение об обращении взыскания на заложенное имущество, устанавливает порядок реализации заложенного имущества в соответствии с порядком, который определен в договоре о залоге.

Практика показывает, что при обращении взыскания на заложенное имущество суды указывают в актах (определение ВАС РФ от 21 декабря 2011 г. № ВАС-9496/11):

  • порядок реализации заложенного имущества;
  • начальную продажную цену имущества.

В связи с этим залогодателю нужно предусмотреть такие условия в договоре залога, которые бы по возможности максимально соответствовали его интересам в случае обращения взыскания на заложенное имущество и его реализации.

В соглашении об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке нужно указать (п. 7 ст. 349 ГК РФ):

  • один или несколько способов реализации заложенного имущества;
  • стоимость (начальную продажную цену) заложенного имущества или порядок ее определения.

Если соглашение об обращении взыскания на заложенное имущество предусматривает несколько способов реализации имущества, то право выбора способа реализации принадлежит залогодержателю (при условии, что соглашением не предусмотрено иное).

Вместе с тем, если даже стороны согласовали внесудебный порядок обращения взыскания на предмет залога, то залогодержатель все равно вправе предъявить требование об обращении взыскания на заложенное имущество в суд. Однако в этом случае он будет нести дополнительные расходы, связанные с обращением взыскания на заложенное имущество в судебном порядке. Избежать этих расходов удастся, только если залогодержатель докажет, что обращение взыскания на предмет залога во внесудебном порядке не состоялось в связи с действиями залогодателя или третьих лиц (п. 1 ст. 349 ГК РФ).

Внимание! В случаях, перечисленных в законе, взыскание на предмет залога может быть обращено только по решению суда

К таким случаям относятся следующие (п. 3 ст. 349 ГК РФ):

  • предметом залога является единственное жилое помещение гражданина, кроме случаев заключения после возникновения оснований для обращения взыскания соглашения об обращении взыскания во внесудебном порядке (до 1 июля 2014 года судебный порядок обращения взыскания применялся к любым жилым помещениям);
  • предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;
  • залогодатель – физическое лицо в установленном порядке признано безвестно отсутствующим;
  • заложенное имущество является предметом предшествующего и последующего залогов, при которых применяются разный порядок обращения взыскания на предмет залога или разные способы реализации заложенного имущества (соглашением между предшествующим и последующим залогодержателями может быть предусмотрено иное);
  • имущество заложено в обеспечение исполнения разных обязательств нескольким залогодержателям (за исключением случая, когда соглашением всех созалогодержателей с залогодателем предусмотрен внесудебный порядок обращения взыскания).

Таким образом, что касается жилых помещений, то с 1 июля 2014 года судебный порядок обязателен только при обращении взыскания на единственное жилое помещение гражданина, за исключением случаев заключения после возникновения оснований для обращения взыскания соглашения об обращении взыскания во внесудебном порядке (п. 3 ст. 349 ГК РФ). Таким образом, остальные жилые помещения залогодателя-гражданина могут быть реализованы как в судебном, так и во внесудебном порядке.

Закон может установить иные случаи, в которых обращение взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке не допускается.

С 1 июля 2014 года закон расширил перечень имущества, за счет которого залогодержатель может получить удовлетворение обеспеченного требования. Залогодержатель может в преимущественном порядке получить удовлетворение обеспеченного залогом требования за счет:

  • страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества (если утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые отвечает залогодержатель);
  • причитающегося залогодателю возмещения, которое предоставляется взамен заложенного имущества (в частности, если право собственности залогодателя на предмет залога прекращается по основаниям и в порядке, установленным законом, вследствие изъятия (выкупа) для государственных или муниципальных нужд, реквизиции или национализации и т. д.);
  • причитающихся залогодателю или залогодержателю доходов от использования заложенного имущества третьими лицами (например, арендная плата);
  • имущества, причитающегося залогодателю при исполнении третьим лицом обязательства, право требовать исполнения которого является предметом залога (т. е. право в отношении того, что залогодатель должен получить от третьего лица по данному обязательству).

При этом залогодержатель вправе предъявить указанные требования не только к залогодателю, как это было ранее, но и к лицу, которое обязано уплатить денежную сумму или передать имущество, то есть непосредственно к обязанному лицу (п. 2 ст. 334 ГК РФ).

Какие способы реализации имущества можно прописать в договоре залога

Залогодержатель вправе реализовать заложенное имущество следующими способами (ст. 350350.1 ГК РФ):

  • продать заложенное имущество с публичных торгов;
  • оставить предмет залога за собой по цене и на условиях соглашения об обращении взыскания, но не ниже рыночной стоимости;
  • продать предмета залога другому лицу, но не ниже рыночной стоимости.

Оставить предмет залога за собой или продать его другому лицу можно при реализации заложенного имущества:

  • в судебном порядке только в тех случаях, когда это прямо предусмотрено в законе или в соглашении об обращении взыскания на заложенное имущество;
  • во внесудебном порядке, если залогодатель осуществляет предпринимательскую деятельность и эти способы реализации стороны предусмотрели в соглашении об обращении взыскания на заложенное имущество.

При реализации предмета залога залогодержатель и иные лица должны принимать меры, которые необходимы для получения наибольшей выручки от продажи предмета залога.

Кроме того, на эти лица возложена обязанность возместить убытки, которые они причинили в результате неисполнения такой обязанности.

По требованию залогодателя суд может прекратить обращение взыскания на предмет залога во внесудебном порядке и вынести решение о продаже заложенного имущества с публичных торгов, если при обращении взыскания во внесудебном порядке (п. 3 ст. 350.1 ГК РФ):

  • будут нарушены права залогодателя;
  • будет иметь место существенный риск такого нарушения.

Кроме того, в процессе обращения взыскания на заложенное имущество в судебном порядке суд по просьбе залогодателя, являющегося должником по обязательству, при наличии уважительных причин вправе отсрочить продажу заложенного имущества с публичных торгов на срок до одного года. Однако такая отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора, процентов и неустойки. Это следует из пункта 2 статьи 350 Гражданского кодекса РФ.

Совет

В любом случае реализация залогового имущества – это сложная, обременительная процедура, которая невыгодна ни залогодержателю, ни залогодателю. Так, в процессе реализации заложенного имущества нужно обеспечить сохранность предмета залога, искать покупателей, согласовывать цену, осуществлять предпродажную подготовку и т. д.

Поэтому наиболее выгодным как для залогодателя, так и для кредитора в случае неисполнения обязательств по основному договору является реализация предмета залога в добровольном порядке самим залогодателем.

Такая реализация происходит по соглашению с кредитором. При этом преимущество заключается в том, что есть возможность сократить время реализации имущества и исключить соблюдение юридических процедур, которые необходимы при судебном и внесудебном взыскании. Для должника такая реализация предмета залога означает возможность самостоятельного выбора покупателя и определения цены имущества. Залог в таком случае продается быстрее. Соответственно, задолженность заемщика не увеличивается на суммы штрафов (неустоек) за просрочку.

Иногда с целью ухода от судебных разбирательств и издержек по продаже имущества залогодержателю и залогодателю выгоднее пересмотреть график погашения задолженности, с тем чтобы должник был в состоянии выполнить свое основное обязательство. Например, кредитор может согласиться продлить сроки погашения задолженности, снизить процентные ставки и т. д.

Внесудебный способ обращения взыскания на предмет залога реализуется в порядке, который стороны определят в соглашении или договоре залога. В случае такой реализации стоимость предмет залога может быть значительно меньше, чем при добровольной реализации залогового имущества, и, соответственно, это менее выгодно с финансовой точки зрения.

При судебной реализации за счет продажи имущества помимо основного долга оплачиваются проценты, неустойка, убытки, дополнительные расходы залогодержателя, понесенные им в связи с обращением взыскания на имущество, судебные издержки и другие суммы, которые должник обязан выплатить в связи с невыполнением основного обязательства. Поэтому судебный порядок реализации имущества наименее выгоден для залогодателя-должника.

Взыскание на заложенное имущество не будет обращено в том случае, когда на него распространяется действие статьи 348Гражданского кодекса РФ. Эта статья предусматривает, что не допускается обращение взыскания на заложенное имущество:

  • если допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства незначительно;
  • если требования залогодержателя вследствие этого явно несоразмерны со стоимостью заложенного имущества.

Одновременно закон уточняет: если не доказано иное, предполагается, что нарушение обеспеченного залогом обязательства незначительно и размер требований залогодержателя явно не соответствует стоимости заложенного имущества, при одновременном соблюдении следующих условий:

  • сумма неисполненного обязательства составляет менее пяти процентов от размера стоимости заложенного имущества по договору о залоге;
  • период просрочки исполнения обязательства составляет менее трех месяцев.

При этом о незначительности нарушения и несоразмерности требований со стоимостью заложенного имущества может заявить только залогодатель в качестве возражения против иска об обращении взыскания на заложенное имущество. Это право залогодателя, которым он может воспользоваться для защиты своего имущества (п. 19 постановления № 10).

В каком порядке реализуется заложенное имущество в случае банкротства должника

В случае банкротства заложенное имущество продает конкурсный управляющий должника (п. 4 ст. 138 Закона о банкротстве). При этом порядок и условия проведения торгов определяет конкурсный кредитор, требования которого обеспечивает залог реализуемого имущества.

Кредитор, требования которого обеспечены залогом, обязан установить особенности порядка и условий проведения торгов в разумный срок с момента обращения к нему конкурсного управляющего.

Между конкурсным кредитором по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, и конкурсным управляющим могут возникнуть разногласия в вопросах о порядке и об условиях проведения торгов по реализации предмета залога. В этом случае каждый из них вправе обратиться с заявлением о разрешении разногласий в суд, который рассматривает дело о банкротстве.

По результатам рассмотрения этого заявления суд выносит определение об утверждении порядка и условий проведения торгов по реализации предмета залога (абз. 4 п. 4 ст. 138 Закона о банкротстве)».

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка