Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Больше не платите НДФЛ с банковских комиссий

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
18 марта 2016 5 просмотров

Налог на прибыль, необходимый по итогам промежуточной отчетности - для уплаты в бюджет- рассчитывается из декларации по налогу на прибыль, которая заполняется на основании налогового учета к БУ никакого отношения не имеющему. ПЕРВИЧЕН налог на прибыль из НУ (потому что именно он уплачивается в бюджет! Более того Вы ранее отвечали что именно налог на прибыль из НД ставится в форму 2. И именно под налог на прибыль я собираюсь подгонять БУ - НАОБОРОТ НИКОГДА НЕ ПОЛУЧИТСЯ и у меня будет неправильно уплачен налог в бюджет!

Не совсем так. Во-первых, в предыдущих ответах не было сказано, что данные из декларации автоматически переносятся в форму №2. Было сказано, что строка 2410 должна соответствовать строке 180 листа 02 декларации.

Налоговые и бухгалтерские изменения в 2017 году

С 2017 года в работе бухгалтеров многое поменялось. О самых актуальных изменениях читайте в этом разделе.
1. Утвердили новые КБК по страховым взносам и упрощенке
2. Изменились правила заполнения поля 101 в платежном поручении.
3. Страховые взносы передали налоговикам.
4. Появилась новая отчетность – расчет по страховым взносам, СЗВ-СТАЖ и другая.
5. По-новому теперь надо подтверждать вид деятельности в ФСС.

Хочу быть в курсе всех изменений >>

Вы вправе вести учет налога на прибыль, отталкиваясь от данных декларации. Такое право предусмотрено пунктом 22 ПБУ 18/02 и это предусмотрено в Вашей учетной политике

То есть, Вы можете взять данные из декларации. Далее определить не учитываемые расходы и доходы, на основании которых определить постоянные разницы. После этого Вы должны определить доходы и расходы, которые учитываются в бухучете и в налоговом, но в разных размерах и отчетных периодах, определив временные разницы. Проводки 68 09 и 09 68 возникают не только в отношении убытков, но и в отношении иных операций, как, например, при формировании и использовании резерва на отпуск и так далее.

Оснований для неотражения операций по формированию временных разниц в бухучете не имеется. Ведь если Вы их не отразите, то сальдо по счету 68 в ОСВ у Вас будет не соответствовать расчетам с бюджетом, а соответствие должно соблюдаться согласно инструкции к плану счетов, в которой сказано, что по кредиту 68 должна пройти сумма равная значению налога по декларации. Проводки временных разниц влияют на счет 68, а, значит, отражение по итогам отчетного периода, за который сдается декларация, обязателен.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка