Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

В январе у вас новые сроки отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№24
30 марта 2016 5 просмотров

На последний мой вопрос я не довольна вашим ответом, т.к. считаю, что вопрос не был изучен и ответ был дан таким, как вы его поверхностно поняли. Я не зря привела цифры и подробно все описала. Еще раз:1. Мы сделали перевозку, нарушили определенные обязательства, за что получили претензию.2.Получаем оплату за минусом претензии и в данной платежке указан НДС от этой суммы, которую нам оплатили, т.е. НДС не такой, как мы им выставили.Как я считаю: в платежке в назначении платежа должны указывать не только наш счет, но и претензию (за минусом претензии от,,,), выставленную нам, а НДС должен оставаться таким, каким мы выставили в счете-фактуре. Он не должен быть меньше. Если я не права или права хотела бы увидеть ссылки.

В Вашем случае по платежному поручению перечисляется не вся сумма задолженности за оказанные услуги (которая выставлена в счете-фактуре и акте оказанных услуг – 30000-00 руб.), а её часть в размере 29 969-20 руб. Оставшаяся часть задолженности в размере 30-80 руб. погашается взаимозачетом.

В платежном поручении на оплату услуг в строке 24 «Назначение платежа» указывается сумма НДС от перечисляемой суммы платежа по платежному поручению (а не общая сумма НДС, указанная в первичных документах на общий объем оказанных услуг). Таким образом, при перечислении суммы в размере 29 969-20 руб. покупатель правомерно в платежном поручении выделил НДС от этой суммы 4 571-57 руб.

Обоснование

1. Из рекомендации Ольги Цибизовой, начальника отдела косвенных налогов департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Как начислить НДС с аванса в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)


<…>


Как рассчитать НДС с аванса

НДС с аванса (частичной оплаты) рассчитайте по формулам:

– если товары (работы, услуги), в счет которых получена предоплата, облагаются НДС по ставке 18 процентов:

НДС, начисленный к уплате в бюджет = Сумма аванса (частичной оплаты) ? 18/118


– если товары (работы, услуги), в счет которых получена предоплата, облагаются НДС по ставке 10 процентов:

НДС, начисленный к уплате в бюджет = Сумма аванса (частичной оплаты) ? 10/110


Такой порядок предусмотрен пунктом 4 статьи 164 Налогового кодекса РФ.

<…>

2. Правовая базаПриложение 1 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"

Перечень и описание реквизитов платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования

<…>


24
Назначение платежа В платежном поручении, инкассовом поручении, платежном требовании указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка