Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Законные способы выгодно учесть кредиторку и дебиторку по итогам года

Подписка
Срочно заберите все!
№24
12 апреля 2016 4 просмотра

Образец заполненной налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО индивидуальным предпринимателем (объект- доходы) без наемных работников, если сумма страховых взносов превысила исчисленный налог за налоговый период (год). Уточните, как правильно заполнить раздел 1.1, если ИП не платил авансовых платежей и взносы заплатил в 4 квартале.

Пример (цифры условные):

Месяц Доход Единый налог Страх.взносы
Январь 100
февраль 100
Март 100
Итого 1 квартал 300 18
Апрель 100
Май 100
июнь 100
Итого полугодие 600 36
Июль 100
Август 100
Сентябрь 100
Итого 9 месяцев 900 54
Октябрь 100
Ноябрь 100 100
Декабрь 100
Итого год 1200 72 100

Образец заполнения разделов 1.1 и 2.1.1 см. во вложении.

Обоснование

Из рекомендации

 

00

  ИНН
КПП Стр.
Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной
системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению),
по данным налогоплательщика
Показатели Код строки Значения показателей (в рублях)
1 2 3
Код по ОКТМО 010
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее
двадцать пятого апреля отчетного года
(стр. 130 - стр. 140) разд. 2.1.1 - стр. 160 разд. 2.1.2,
если (стр. 130 - стр. 140) разд. 2.1.1 - стр. 160 разд. 2.1.2 >= 0
020 1 8
Код по ОКТМО 030
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее
двадцать пятого июля отчетного года
(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020, если
(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020 >= 0
040 1 8
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
стр. 020 - ((стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2), если
(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020 < 0
050
Код по ОКТМО 060
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее
двадцать пятого октября отчетного года
(стр. 132 - стр.142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 -
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050), если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 -
стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) >= 0
070 1 8
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - ((стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2), если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 +
стр. 040 - стр. 050) < 0
080
Код по ОКТМО 090
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый
период (календарный год) по сроку *
(стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 -
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080), если
(стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 -
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) >= 0
100
Сумма налога к уменьшению за налоговый период
(календарный год) по сроку *
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - ((стр. 133 - стр. 143)
разд. 2.1.1 - стр.163 разд. 2.1.2), если (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) < 0
110 5 4
* Для организаций - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
для индивидуальных предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
(подпись) (дата)

Раздел 2.1.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)
Показатели Код строки Значения показателей (в рублях)
1 2 3
Признак налогоплательщика:
102 2
1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;
2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом:
за первый квартал 110 3 0 0
за полугодие 111 6 0 0
за девять месяцев 112 9 0 0
за налоговый период 113 1 2 0 0
Ставка налога (%):
за первый квартал 120 6 . 0
за полугодие 121 6 . 0
за девять месяцев 122 6 . 0
за налоговый период 123 6 . 0
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал 130 1 8
(стр.110 x стр.120 / 100)
за полугодие 131 3 6
(стр.111 x стр.121 / 100)
за девять месяцев 132 5 4
(стр.112 x стр.122 / 100)
за налоговый период 133 7 2
(стр.113 x стр.123 / 100)
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал 140
для стр.102 = "1": стр.140 <= стр.130/2
для стр.102 = "2": стр.140 <= стр.130
за полугодие 141
для стр.102 = "1": стр.141 <= стр.131/2
для стр.102 = "2": стр.141 <= стр.131
за девять месяцев 142
для стр.102 = "1": стр.142 <= стр.132/2
для стр.102 = "2": стр.142 <= стр.132
за налоговый период 143 7 2
для стр.102 = "1": стр.143 <= стр.133/2
для стр.102 = "2": стр.143 <= стр.133

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка