Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Для вычета НДС по услугам почты кассовый чек не годится

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
13 апреля 2016 12 просмотров

Фирма на упрощенке. Мы закупили металл у фирмы на ОСНО. Соответственно в платежке было указано "за металлопрокат по счету, сумма, в том числе НДС". Металл был получен не на всю сумму оплаты, т.е. осталась неиспользованная сумма денежных средств, которую поставщик возвращает на на расчетный счет. В платежке указывает "возврат денежных средств по счету, сумма, в том числе НДС". В итоге нам налоговая шлет требование о том, что поступили денежные средства на расчетный счет по операциям с НДС с указанием заплатить налог и сдать декларацию. Права ли налоговая? Что нам ответить налогвовой и как нам правильно разрешить ситуацию, ведь наша фирма на упрощенной системе и НДС не платит?

Нет, не права. Основанием для уплаты НДС является выставление счета-фактуры организацией на УСН. Так как Вы его не выставляли, обязанности по уплате НДС у Вас не возникло, даже если НДС выделен в платежке, так и напишите в налоговую, сославшись в том числе на письмо Минфина России от 18 ноября 2014 г. № 03-07-14/58618

Обоснование

Из рекомендации
Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга.

Ситуация: должна ли организация на упрощенке перечислять НДС в бюджет, если покупатель в платежном поручении выделил сумму налога. Счет-фактуру покупателю организация не выставляла

Нет, не должна.

Организации (в т. ч. автономные учреждения), применяющие упрощенку, обязаны перечислять НДС в бюджет только в следующих случаях:

Если счет-фактуру покупателю организация не выставляла, то платить НДС не нужно. Даже если в платежном поручении покупатель указал сумму налога отдельной строкой. Аналогичная точка зрения отражена в письме Минфина России от 18 ноября 2014 г. № 03-07-14/58618

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка