Журнал, справочная система и сервисы
10 мая 2016 27 просмотров

Налоговая не пропустила "Расчет" за первый квартал.Прислала "Уведомление об уточнении налог.декларации(Расчета)" "Выявлены недостатки(ОШИБКА!) СРОК ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ налога не соответствует последним трем месяцам отчетного периода".В связи с тем, что в Январе выплата з/платы была 02.02.16, доход исчислен 31.01.16, а НДФЛ перечислен раньше - 28.01.16- я отразила в строке 100 31.01.16, стр.110 прочерк, стр.120 прочерк, стр.130 сумма дохода, стр.140 прочерк. В строке 080 "сумма налога, не удержанная налог.агентом", я отразила сумму налога, перечисленную раньше выплаты з/пл (по рекомендации).В Феврале так же заполнены строки, как в Январе: НДФЛ перечислен раньше на 1 день. В Марте (нормально): 31.03.16-стр.100, по стр.110-31.03.16, стр.120- 01.04.16, стр.130- сумма полученного дохода, стр.140- сумма удержанного налога.Мне необходимо в теч.5 дней (с 6 мая) представить пояснения по выявлен.ошибкам или внести исправления в налог.декларацию(расчет). Помогите добить 6-НДФЛ (что бы верно) Это календарные дни или нет? Если календарные, то СРОЧНО! Наша налоговая 22, телефоны не берут. Не знаю что делать.

В 120 строке у Вас должно быть указано 03.02.2016 и 02.03.2016. Образец 6-НДФЛ смотрите ниже (суммы дохода условные).

Пояснение Вы должны предоставить в течение 5 рабочих дней.

Обоснование

Из рекомендации
Олега Хорошего, начальника отдела налогообложения прибыли организаций департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

1.Как подать документы по требованию проверяющих при камеральной налоговой проверке

<…>


Пояснения организации

Письменные пояснения, которые налоговая инспекция вправе запросить в ходе камеральной проверки при обнаружении ошибок и (или) противоречий, организация может подать в произвольной форме. Пояснения по отдельным декларациям рекомендуется подавать на бланках, разработанных налоговой службой. В частности, образец ответа на требование о представлении пояснений по декларации по НДС рекомендован письмом ФНС России от 16 июля 2013 г. № АС-4-2/12705.

К пояснениям организация вправе приложить выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета, а также другие подтверждающие документы по своему усмотрению. Это следует из пункта 4 статьи 88 Налогового кодекса РФ.

Представлять к пояснениям дополнительные документы, которые потребовала сама инспекция, организация не обязана. Такое требование со стороны инспекции неправомерно.

Представить запрошенные пояснения в инспекцию организации следует в течение пяти рабочих дней:*

  • со дня получения от инспекции сообщения о выявленных ошибках и (или) неточностях, в котором содержится требование представить пояснения или внести изменения;
  • со дня получения от инспекции требования о представлении пояснений в связи с уменьшением суммы налога к уплате в бюджет по результатам проверки уточненной декларации (расчета);
  • со дня получения от инспекции требования о представлении пояснений, обосновывающих сумму полученного убытка, заявленного в декларации (расчете) за налоговый (отчетный период);
  • со дня получения от инспекции требования представить пояснения и документы, связанные с участием в региональном инвестиционном проекте;
  • со дня получения налоговым агентом от инспекции требования представить документы, подтверждающие правильность удержания налога на прибыль по ценным бумагам.

Такой порядок следует из пункта 3 статьи 88, пункта 6 статьи 6.1, пункта 1 статьи 214.8 Налогового кодекса РФ.

Отсчет срока начинается на следующий день за днем фактического вручения указанного сообщения (п. 2 ст. 6.1 НК РФ).

<…>

2.Форма №6-НДФЛ

<…>

Раздел 2. Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц
Дата фактического получения дохода/
Дата удержания налога/
Срок перечисления налога
Сумма фактически полученного дохода/
Сумма удержанного налога
100 3 1 . 0 1 . 2 0 1 6 130 1 0                           .    
110 -   .     .         140                            
120 0 3 . 0 2 . 2 0 1 6
100 2 8 . 0 2 . 2 0 1 6 130 1 0                           .    
110 -   .     .         140  0                            
120 0 2 . 0 3 . 2 0 1 6

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка