Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Как уже в следующем месяце изменится налог на прибыль

Подписка
Срочно заберите все!
№24
19 мая 2016 2 просмотра

Предприятие из Крыма. В 2012г. согласно договора предприятие перечислило задаток по договору аренды, арендодатель выставил налоговую накладную с указанием НДС 20%, мы включили данную сумму в книгу покупок, тем самым уменьшили сумму НДС к уплате. В 2016г. после расторжения договора арендодатель вернул сумму задатка.Как данную операцию отразить в налоговом учете в части НДС и налога на прибыль?

Никак. Возврат задатка не является доходом для целей налогообложения прибыли. Восстанавливать НДС также не нужно, так как налоговые обязательства по НДС относятся к периоду Украины аналогично ситуации по товарам, приведенной в письме ниже. Начислять НДС также не нужно, так как Вы никому ничего не реализовали.

Обоснование

ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 15.10.2015 № 03-07-11/59070

«Что касается товаров, приобретенных указанной организацией до 18 марта 2014 года, то суммы налога на добавленную стоимость по товарам, принятые к вычету этой организацией при исчислении налога, уплаченного в бюджет Украины, восстанавливать и уплачивать в бюджет Российской Федерации не следует.»

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Зачем бухгалтеру ОКУН и новый Перечень бытовых услуг?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка