Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

В декабре вам может прийти сразу два требования из налоговой

Подписка
Срочно заберите все!
№23
25 мая 2016 2 просмотра

Нас интересует реализация сертификатов на УСН, и именно в БУХ УЧЕТЕ, то есть проводки.В данном ответе этого нет.

1. При получении оплаты за сертификаты отразите проводки

Дт 51 – Кт 62.02

Дт 76 субсчет «Расчеты по НДС с авансов полученных» – Кт 68.НДС начислен НДС с аванса

2. При передаче сертификатов по акту приема – передачи никаких проводок не делайте, т.к. никакой реализации в данный момент не происходит.

3. При предъявлении сертификатов в обмен на услуги отразите реализацию, начисление НДС и вычет ранее начисленного НДС:

Дт 62.01 – Кт 90

Дт 90-3 - Кт 68 субсчет «Расчеты по НДС» – начислен НДС при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Дт 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кт 76 субсчет «Расчеты по НДС с авансов полученных»
– принят к вычету НДС, ранее начисленный с полученного аванса.

Обоснование такого порядка – в предыдущем ответе.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка