Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

В декабре вам может прийти сразу два требования из налоговой

Подписка
Срочно заберите все!
№23
10 июня 2 просмотра

Возвращаясь к предыдущему вопросу.А в плане налога на прибыль сажать на ПР

Если расходы были учтены в налоговом учете, то Вы занизили налоговую базу, а, значит, должны подать уточненную декларацию, а перед тем заплатить недоимку и пени. В учете доначисление налога на прибыль вне зависимости от существенности отразите Дебет 84 Кредит 68, так как счет 99 применяется для налога на прибыль прошлого года.

При этом, если Вы делаете проводку Дебет 57 Кредит 91, то в текущем периоде сделайте ей соответствующее начисление условного расхода Дебет 99 Кредит 68 и постоянного налогового актива – Дебет 68 Кредит 99, так как доход возникнет, но в периоде когда была ошибка.

Если же Вы расходы не учитывали в налоговом учете, то у Вас будет только начисление условного расхода Дебет 99 Кредит 68 и постоянного налогового актива – Дебет 68 Кредит 99

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка