Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

О вычетах по НДФЛ, ошибках в декларации по НДС и расходах

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
10 июня 2016 3 просмотра

Возвращаясь к предыдущему вопросу.А в плане налога на прибыль сажать на ПР

Если расходы были учтены в налоговом учете, то Вы занизили налоговую базу, а, значит, должны подать уточненную декларацию, а перед тем заплатить недоимку и пени. В учете доначисление налога на прибыль вне зависимости от существенности отразите Дебет 84 Кредит 68, так как счет 99 применяется для налога на прибыль прошлого года.

При этом, если Вы делаете проводку Дебет 57 Кредит 91, то в текущем периоде сделайте ей соответствующее начисление условного расхода Дебет 99 Кредит 68 и постоянного налогового актива – Дебет 68 Кредит 99, так как доход возникнет, но в периоде когда была ошибка.

Если же Вы расходы не учитывали в налоговом учете, то у Вас будет только начисление условного расхода Дебет 99 Кредит 68 и постоянного налогового актива – Дебет 68 Кредит 99

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка