Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Не надо второй раз платить налог, который застрял в банке

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
14 июня 2016 11 просмотров

Каков штраф за непредоставление информации по запросу полиции (непредоставление документов)

Требования полиции должны быть исполнены в сроки, установленные в запросе, но не позднее одного месяца со дня вручения запроса (требования). За невыполнение законных требований полиции установлена административная ответственность в виде штрафа:

  • для ответственных лиц (граждан) - от 100 до 300 руб.;
  • для должностных лиц - от 300 до 500 руб.,
  • для организаций — от 3 тыс. до 5 тыс. руб.

Такие требования установлены в статье 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Решение о привлечении к административной ответственности принимает мировой судья.

В случае привлечения лиц к ответственности за непредставление документов, проверяющие органы могут повторно запросить данные документы и их повторное непредставление будет также образовывать самостоятельный состав правонарушения.

Обоснование

Из рекомендации Владислава Кузнецова, шефа-редактора ЮСС «Система Юрист», Константина Шустрова, помощника прокурора Калининского района г. Новосибирска, юриста 3-го класса, Вячеслава Леонтьева, партнера адвокатского бюро «Леонтьев и партнеры».

Что делать, если организацию проверяет полиция

Когда компания становится объектом проверки для полиции, своевременные действия руководства организации зачастую позволяют избежать негативных последствий. Юрист или иной специалист при этом должен вовремя оказать руководству квалифицированную помощь в принятии решений.

Чтобы взять ситуацию под свой контроль, нужно понимать, на каком этапе находится проверка, какие доказательства противоправной деятельности компании уже сейчас могут быть в материалах проверки, а какие – еще не пополнили материал, но возможно, скоро тоже там окажутся. Также необходимо понять, какие цели в данном случае преследуют полицейские и почему они заинтересовались именно этой компанией.

Процесс проведения проверки органами полиции можно разделить на два основных этапа:

  • предварительный сбор информации, позволяющий усмотреть в действиях сотрудников организации или иных лиц признаки состава преступления и возбудить уголовное дело (в рамках этого этапа можно особо выделить мероприятия, которые проводятся непосредственно в самой организации);
  • получение дополнительных доказательств после возбуждения уголовного дела.

Откуда полиция может получить сведения о компании

Основную информацию о деятельности организации полицейские получают из следующих источников:

  • из банков, в которых открыты счета компании и ее контрагентов;
  • из налоговых органов;
  • из материалов проверок контрагентов;
  • от аудиторов;
  • из расследуемых уголовных дел;
  • от конкурентов компании;
  • от лиц, недовольных компанией (бывших сотрудников и др.);
  • из других источников.

Чтобы получить интересующую информацию, полицейские обычно направляют запросы или проводят опрос лиц, которые могут обладать такой информацией. Однако это не единственные оперативные мероприятия, которыми ограничиваются стражи правопорядка.

Существуют еще негласные оперативно-разыскные мероприятия (далее – ОРМ), как например:

  • наружное наблюдение – когда за конкретным человеком устанавливают наблюдение, устанавливают его связи, маршрут движения, фактическое местожительство и место работы, устанавливают видеокамеры на рабочем месте с целью фиксации незаконной деятельности;
  • прослушивание телефонных переговоров;
  • снятие информации с технических каналов связи (в т. ч. получение информации с электронной почты);
  • оперативное внедрение – когда в организацию под видом работника внедряется сотрудник правоохранительных органов;
  • оперативный эксперимент – когда сотрудники правоохранительных органов разрабатывают мероприятия с целью выявления и фиксации незаконной деятельности.

Однако чтобы провести такие негласные мероприятия, нужно привлечь большое количество высококвалифицированных специалистов и использовать много спецтехники. Поэтому такие мероприятия проводят в основном в отношении организаций, которые изначально создавались для ведения незаконной деятельности (совершения преступлений). В отношении обычных компаний проводят более простые ОРМ.

В частности, чтобы получить информацию о совершаемом или готовящемся преступлении, полицейские обычно направляют запросы в банк:

  • о движении денежных средств по счетам;
  • о лицах, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
  • о предоставлении документов, содержащихся в сформированном юридическом деле клиента;
  • о предоставлении сведений о лицах, снимавших наличные денежные средства со счетов;
  • о предоставлении платежных документов.

Поскольку в последнее время компании нередко используют посреднические фирмы-однодневки («фирмы-прокладки»), полицейские, чтобы выявить конечного получателя денежных средств, обычно не ограничиваются запросом информации только по счетам интересующей компании, а запрашивают аналогичные сведения по контрагентам и далее, выявляя всю цепочку движения денежных средств. Так, в частности, выявляют каналы обналичивания денежных средств.

Информация, полученная из банка, обычно дает полицейским зацепку для того, чтобы «раскручивать» деятельность компании дальше. Серые схемы движения денежных средств часто похожи друг на друга и поэтому полицейским обычно достаточно одного профессионального взгляда на выписку из банка, чтобы определить, куда «копать» дальше. Львиную долю информации и доказательств полицейские получают позже, в результате неожиданного проведения обследования в компании.

Также полиция вправе проводить исследование изъятых документов, имеющих признаки подделки, а также вещей, изъятых из гражданского оборота или ограниченных в гражданском обороте, если они использовались без специального разрешения.

Кроме того, полиция вправе истребовать для проведения экспертизы (подп. 17 ч. 1 ст. 13 Федерального закона от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ «О полиции»):

  • образцы и каталоги продукции;
  • техническую и технологическую документацию;
  • другие информационные материалы, необходимые для производства экспертиз.

Внимание! За непредставление сведений и документов по запросу полиции ответственные лица и организация могут быть привлечены к административной ответственности, однако штрафы за это небольшие

Административным правонарушением также будет являться несвоевременное представление сведений, представление неполных или искаженных сведений.

Требования полиции должны быть исполнены в сроки, установленные в запросе, но не позднее одного месяца со дня вручения запроса (требования).

За невыполнение законных требований полиции ответственных лиц (граждан) могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа от 100 до 300 руб.; для должностных лиц сумма штрафа может составить от 300 до 500 руб., для организаций – от 3 тыс. до 5 тыс. руб.

Такие требования установлены в статье 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Также необходимо отметить, что процедура привлечения к административной ответственности очень долгая и не всегда у полицейских есть желание этим заниматься. Материал об административном правонарушении собирают сотрудники правоохранительных органов, а решение о привлечении к административной ответственности принимает мировой судья.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


У вас порядок в документах или бардак?

Где вы храните бухгалтерские документы?

Как часто вы подшиваете документы?

Вы следите за сроками хранения документов?

Как вы уничтожаете документы, по которым истек срок хранения?

В бухгалтерии есть ненужные документы, которые жалко выбросить?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка