Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Чиновники считают, что в бухгалтерии должно быть мыло

Подписка
Срочно заберите все!
№23
14 июня 1 просмотр

Каков штраф за непредоставление информации по запросу полиции (непредоставление документов)

Требования полиции должны быть исполнены в сроки, установленные в запросе, но не позднее одного месяца со дня вручения запроса (требования). За невыполнение законных требований полиции установлена административная ответственность в виде штрафа:

  • для ответственных лиц (граждан) - от 100 до 300 руб.;
  • для должностных лиц - от 300 до 500 руб.,
  • для организаций — от 3 тыс. до 5 тыс. руб.

Такие требования установлены в статье 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Решение о привлечении к административной ответственности принимает мировой судья.

В случае привлечения лиц к ответственности за непредставление документов, проверяющие органы могут повторно запросить данные документы и их повторное непредставление будет также образовывать самостоятельный состав правонарушения.

Обоснование

Из рекомендации Владислава Кузнецова, шефа-редактора ЮСС «Система Юрист», Константина Шустрова, помощника прокурора Калининского района г. Новосибирска, юриста 3-го класса, Вячеслава Леонтьева, партнера адвокатского бюро «Леонтьев и партнеры».

Что делать, если организацию проверяет полиция

Когда компания становится объектом проверки для полиции, своевременные действия руководства организации зачастую позволяют избежать негативных последствий. Юрист или иной специалист при этом должен вовремя оказать руководству квалифицированную помощь в принятии решений.

Чтобы взять ситуацию под свой контроль, нужно понимать, на каком этапе находится проверка, какие доказательства противоправной деятельности компании уже сейчас могут быть в материалах проверки, а какие – еще не пополнили материал, но возможно, скоро тоже там окажутся. Также необходимо понять, какие цели в данном случае преследуют полицейские и почему они заинтересовались именно этой компанией.

Процесс проведения проверки органами полиции можно разделить на два основных этапа:

  • предварительный сбор информации, позволяющий усмотреть в действиях сотрудников организации или иных лиц признаки состава преступления и возбудить уголовное дело (в рамках этого этапа можно особо выделить мероприятия, которые проводятся непосредственно в самой организации);
  • получение дополнительных доказательств после возбуждения уголовного дела.

Откуда полиция может получить сведения о компании

Основную информацию о деятельности организации полицейские получают из следующих источников:

  • из банков, в которых открыты счета компании и ее контрагентов;
  • из налоговых органов;
  • из материалов проверок контрагентов;
  • от аудиторов;
  • из расследуемых уголовных дел;
  • от конкурентов компании;
  • от лиц, недовольных компанией (бывших сотрудников и др.);
  • из других источников.

Чтобы получить интересующую информацию, полицейские обычно направляют запросы или проводят опрос лиц, которые могут обладать такой информацией. Однако это не единственные оперативные мероприятия, которыми ограничиваются стражи правопорядка.

Существуют еще негласные оперативно-разыскные мероприятия (далее – ОРМ), как например:

  • наружное наблюдение – когда за конкретным человеком устанавливают наблюдение, устанавливают его связи, маршрут движения, фактическое местожительство и место работы, устанавливают видеокамеры на рабочем месте с целью фиксации незаконной деятельности;
  • прослушивание телефонных переговоров;
  • снятие информации с технических каналов связи (в т. ч. получение информации с электронной почты);
  • оперативное внедрение – когда в организацию под видом работника внедряется сотрудник правоохранительных органов;
  • оперативный эксперимент – когда сотрудники правоохранительных органов разрабатывают мероприятия с целью выявления и фиксации незаконной деятельности.

Однако чтобы провести такие негласные мероприятия, нужно привлечь большое количество высококвалифицированных специалистов и использовать много спецтехники. Поэтому такие мероприятия проводят в основном в отношении организаций, которые изначально создавались для ведения незаконной деятельности (совершения преступлений). В отношении обычных компаний проводят более простые ОРМ.

В частности, чтобы получить информацию о совершаемом или готовящемся преступлении, полицейские обычно направляют запросы в банк:

  • о движении денежных средств по счетам;
  • о лицах, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
  • о предоставлении документов, содержащихся в сформированном юридическом деле клиента;
  • о предоставлении сведений о лицах, снимавших наличные денежные средства со счетов;
  • о предоставлении платежных документов.

Поскольку в последнее время компании нередко используют посреднические фирмы-однодневки («фирмы-прокладки»), полицейские, чтобы выявить конечного получателя денежных средств, обычно не ограничиваются запросом информации только по счетам интересующей компании, а запрашивают аналогичные сведения по контрагентам и далее, выявляя всю цепочку движения денежных средств. Так, в частности, выявляют каналы обналичивания денежных средств.

Информация, полученная из банка, обычно дает полицейским зацепку для того, чтобы «раскручивать» деятельность компании дальше. Серые схемы движения денежных средств часто похожи друг на друга и поэтому полицейским обычно достаточно одного профессионального взгляда на выписку из банка, чтобы определить, куда «копать» дальше. Львиную долю информации и доказательств полицейские получают позже, в результате неожиданного проведения обследования в компании.

Также полиция вправе проводить исследование изъятых документов, имеющих признаки подделки, а также вещей, изъятых из гражданского оборота или ограниченных в гражданском обороте, если они использовались без специального разрешения.

Кроме того, полиция вправе истребовать для проведения экспертизы (подп. 17 ч. 1 ст. 13 Федерального закона от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ «О полиции»):

  • образцы и каталоги продукции;
  • техническую и технологическую документацию;
  • другие информационные материалы, необходимые для производства экспертиз.

Внимание! За непредставление сведений и документов по запросу полиции ответственные лица и организация могут быть привлечены к административной ответственности, однако штрафы за это небольшие

Административным правонарушением также будет являться несвоевременное представление сведений, представление неполных или искаженных сведений.

Требования полиции должны быть исполнены в сроки, установленные в запросе, но не позднее одного месяца со дня вручения запроса (требования).

За невыполнение законных требований полиции ответственных лиц (граждан) могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа от 100 до 300 руб.; для должностных лиц сумма штрафа может составить от 300 до 500 руб., для организаций – от 3 тыс. до 5 тыс. руб.

Такие требования установлены в статье 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Также необходимо отметить, что процедура привлечения к административной ответственности очень долгая и не всегда у полицейских есть желание этим заниматься. Материал об административном правонарушении собирают сотрудники правоохранительных органов, а решение о привлечении к административной ответственности принимает мировой судья.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка