Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Не забудьте про самые важные дела декабря

Подписка
Срочно заберите все!
№23
17 июня 1 просмотр

В каком порядке погашаются составляющие задолженности залогодателя: проценты и основная часть долга?

Порядок погашения задолженности залогодателя зависит от вида и условий заключенного договора, для исполнения которого имущество залогодателя передается кредитору в залог.

Например, по договору займа в первую очередь погашаются издержки по получению исполнения (при взыскании долга), затем – проценты по займу, а в оставшейся части – основная сумма долга (ст. 319 ГК РФ). То есть если денежных средств для исполнения всех обязанностей заемщика не хватает, то проценты необходимо погасить ранее суммы основного долга.

При этом если долг обеспечен залогом, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного залогом обязательства на заложенное имущество может быть обращено взыскание (п. 1 ст. 348 ГК РФ). Порядок обращения взыскания зависит от согласованных сторонами условий договора – судебный или внесудебный порядок взыскания. Если стороны этот вопрос не согласовали - обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется в порядке, установленном судом, путем проведения публичных торгов.

Обоснование

Из ситуации Валерия Быкова, кандидата экономических наук, судьи Десятого арбитражного апелляционного суда, Натальи Шмаковой, кандидата юридических наук, старшего эксперта ЮСС «Система Юрист», Владимира Кряжева, ведущего юрисконсульта Астраханского филиала ФГУП «Росморпорт»

Что нужно проверить залогодателю при заключении договора залога в обеспечение собственного обязательства

Залогодателем в договоре залога может выступать сам должник или третье лицо. Если у должника есть подходящее имущество, ему проще самому предоставить залог. В таком случае в правоотношения по поводу залога участвуют всего две стороны:

  • залогодатель-должник (предоставляет залог в обеспечение исполнения собственного обязательства);
  • залогодержатель (получает предмет залога для обеспечения исполнения обязательства должника).

<…>

Как в договоре правильно прописать порядок реализации имущества

Взыскание на заложенное имущество для удовлетворения требований залогодержателя может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного залогом обязательства (п. 1 ст. 348 ГК РФ).

По общему правилу требования залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества в судебном порядке (п. 1 ст. 349 ГК РФ). Возможно взыскание и без судебного решения. Для этого залогодателю и залогодержателю нужно заключить соглашение об обращении взыскания на заложенное имущество без обращения в суд. Стороны вправе включить условие о внесудебном порядке обращения взыскания непосредственно в договор залога (п. 2 и 4 ст. 349 ГК РФ). Когда договор залога, который содержит условие об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке, стороны нотариально удостоверили, то обратить взыскания на имущество можно по исполнительной надписи нотариуса, то есть также без обращения в суд. Это следует изпункта 6 статьи 349 Гражданского кодекса РФ.

Таким образом, возможны три варианта обращения взыскания на заложенное имущество:

  • в договоре залога отсутствуют условия о порядке обращения взыскания. В таком случае обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется в порядке, установленном судом, путем проведения публичных торгов;
  • в договоре прописан внесудебный порядок взыскания;
  • в договоре залога залогодатель и залогодержатель прописали порядок судебного взыскания.

Если стороны предусмотрели судебный порядок, то суд, принимая решение об обращении взыскания на заложенное имущество, устанавливает порядок реализации заложенного имущества в соответствии с порядком, который определен в договоре о залоге.

Практика показывает, что при обращении взыскания на заложенное имущество суды указывают в актах (определение ВАС РФ от 21 декабря 2011 г. № ВАС-9496/11):

  • порядок реализации заложенного имущества;
  • начальную продажную цену имущества.

В связи с этим залогодателю нужно предусмотреть такие условия в договоре залога, которые бы по возможности максимально соответствовали его интересам в случае обращения взыскания на заложенное имущество и его реализации.

В соглашении об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке нужно указать (п. 7 ст. 349 ГК РФ):

  • один или несколько способов реализации заложенного имущества;
  • стоимость (начальную продажную цену) заложенного имущества или порядок ее определения.

Если соглашение об обращении взыскания на заложенное имущество предусматривает несколько способов реализации имущества, то право выбора способа реализации принадлежит залогодержателю (при условии, что соглашением не предусмотрено иное).

Вместе с тем, если даже стороны согласовали внесудебный порядок обращения взыскания на предмет залога, то залогодержатель все равно вправе предъявить требование об обращении взыскания на заложенное имущество в суд. Однако в этом случае он будет нести дополнительные расходы, связанные с обращением взыскания на заложенное имущество в судебном порядке. Избежать этих расходов удастся, только если залогодержатель докажет, что обращение взыскания на предмет залога во внесудебном порядке не состоялось в связи с действиями залогодателя или третьих лиц (п. 1 ст. 349 ГК РФ).

Внимание! В случаях, перечисленных в законе, взыскание на предмет залога может быть обращено только по решению суда

К таким случаям относятся следующие (п. 3 ст. 349 ГК РФ):

  • предметом залога является единственное жилое помещение гражданина, кроме случаев заключения после возникновения оснований для обращения взыскания соглашения об обращении взыскания во внесудебном порядке (до 1 июля 2014 года судебный порядок обращения взыскания применялся к любым жилым помещениям);
  • предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;
  • залогодатель – физическое лицо в установленном порядке признано безвестно отсутствующим;
  • заложенное имущество является предметом предшествующего и последующего залогов, при которых применяются разный порядок обращения взыскания на предмет залога или разные способы реализации заложенного имущества (соглашением между предшествующим и последующим залогодержателями может быть предусмотрено иное);
  • имущество заложено в обеспечение исполнения разных обязательств нескольким залогодержателям (за исключением случая, когда соглашением всех созалогодержателей с залогодателем предусмотрен внесудебный порядок обращения взыскания).

Таким образом, что касается жилых помещений, то с 1 июля 2014 года судебный порядок обязателен только при обращении взыскания на единственное жилое помещение гражданина, за исключением случаев заключения после возникновения оснований для обращения взыскания соглашения об обращении взыскания во внесудебном порядке (п. 3 ст. 349 ГК РФ). Таким образом, остальные жилые помещения залогодателя-гражданина могут быть реализованы как в судебном, так и во внесудебном порядке.

Закон может установить иные случаи, в которых обращение взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке не допускается.

С 1 июля 2014 года закон расширил перечень имущества, за счет которого залогодержатель может получить удовлетворение обеспеченного требования. Залогодержатель может в преимущественном порядке получить удовлетворение обеспеченного залогом требования за счет:

  • страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества (если утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые отвечает залогодержатель);
  • причитающегося залогодателю возмещения, которое предоставляется взамен заложенного имущества (в частности, если право собственности залогодателя на предмет залога прекращается по основаниям и в порядке, установленным законом, вследствие изъятия (выкупа) для государственных или муниципальных нужд, реквизиции или национализации и т. д.);
  • причитающихся залогодателю или залогодержателю доходов от использования заложенного имущества третьими лицами (например, арендная плата);
  • имущества, причитающегося залогодателю при исполнении третьим лицом обязательства, право требовать исполнения которого является предметом залога (т. е. право в отношении того, что залогодатель должен получить от третьего лица по данному обязательству).

При этом залогодержатель вправе предъявить указанные требования не только к залогодателю, как это было ранее, но и к лицу, которое обязано уплатить денежную сумму или передать имущество, то есть непосредственно к обязанному лицу (п. 2 ст. 334 ГК РФ).

Какие способы реализации имущества можно прописать в договоре залога

Залогодержатель вправе реализовать заложенное имущество следующими способами (ст. 350350.1 ГК РФ):

  • продать заложенное имущество с публичных торгов;
  • оставить предмет залога за собой по цене и на условиях соглашения об обращении взыскания, но не ниже рыночной стоимости;
  • продать предмета залога другому лицу, но не ниже рыночной стоимости.

Оставить предмет залога за собой или продать его другому лицу можно при реализации заложенного имущества:

  • в судебном порядке только в тех случаях, когда это прямо предусмотрено в законе или в соглашении об обращении взыскания на заложенное имущество;
  • во внесудебном порядке, если залогодатель осуществляет предпринимательскую деятельность и эти способы реализации стороны предусмотрели в соглашении об обращении взыскания на заложенное имущество.

При реализации предмета залога залогодержатель и иные лица должны принимать меры, которые необходимы для получения наибольшей выручки от продажи предмета залога.

Кроме того, на эти лица возложена обязанность возместить убытки, которые они причинили в результате неисполнения такой обязанности.

<…>

Из ситуации Валерия Быкова, кандидата экономических наук, судьи Десятого арбитражного апелляционного суда, Натальи Шмаковой, кандидата юридических наук, старшего эксперта ЮСС «Система Юрист», Максима Козлова, заместителя начальника юридического отдела ЗАО УКБ «Белгородсоцбанк»

Как погасить задолженность по договору займа при недостаточности у заемщика денежных средств

В таких случаях в первую очередь погашаются издержки по получению исполнения, затем – проценты, а в оставшейся части – основная сумма долга. Иное стороны вправе предусмотреть в договоре займа (ст. 319 ГК РФ).

То есть если денежных средств для исполнения всех обязанностей заемщика не хватает, то проценты необходимо погасить ранее суммы основного долга.

Стороны своим соглашением вправе изменить эту очередность погашения требований. Однако перечень требований, очередность погашения которых может быть изменена, – исчерпывающий (издержки, проценты, сумма долга) и, в частности, неустойка в этот перечень не входит.

Условия договора займа, которые не соответствуют этому правилу, суд может признать недействительными по иску заемщика.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка