Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23
30 мая 2016 2 просмотра

В форме 6 баланса "Отчет о целевом использовании средств" я указала остаток средств на конец отчетного года: Членские взносы + Целевые взносы (средства, полученные по коллективному договору) + прибыль от приносящей доход деятельности. А в Листе 7 декларации по налогу на прибыль, только остаток по членским взносам + целевые. Налоговая спрашивает, почему не идут показатели. Вопрос: "Должна ли я была указать в Листе 7 недостающую сумму или нужно им просто объяснить почему не идут показатели?"

Нет, не должны, поскольку в листе 07 к делкрации по налогу на прибыль отражаются именно полученные целевые средства, фактически поступившие в организацию, а прибыль, от приносящей доход деятельности фактически не поступает в организацию, а определяется в ходе формирования финансового результата. Что касается отчета о целевом использовании средств (Форма №6), то там отражается в т.ч. прибыль от приносящей доход деятельности. Вот и получается расхождение, которое Вам потребуется обосновать налоговому органу.

Основание: Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль, утвержденный приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600.


Обоснование
Из рекомендации
Олега Хорошего, начальника отдела налогообложения прибыли организаций департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РоссииКак составить и сдать декларацию по налогу на прибыль<…>

Лист 07

Лист 07 должны заполнять только некоммерческие, благотворительные организации и организации, получавшие какие-либо активы в качестве целевых поступлений (целевого финансирования).*

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка