Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

О подвохах в пособиях и компенсациях

Подписка
Срочно заберите все!
№24
1 июня 2016 19 просмотров

У нас общая система налогообложения. Была налоговая проверка, сейчас не можем найти в системе Требование о превышении роста стоимости амортизационных отчислений в Декларации по налогу на прибыль над приростом стоимости ОС в Бухгалтерском балансе. Есть ли такой образец?

Образца самого требования нет, оно составляется по форме, которая приведена в приложении 2 к письму ФНС России от 16.07.2013 г. № АС-4-2/12705. Но есть образец ответа на требование предоставления пояснений о причине расхождения данных по основным средствам в декларации по прибыли и балансе.

Обоснование

Из справочников

Пояснения в ИФНС России, почему в декларации по налогу на прибыль отразили амортизационную премию, а стоимость имущества в балансе не увеличилась

<…>

Когда понадобится: если заполнили строки 042 или 043 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль, а стоимость основных средств в бухотчетности по строке 1150 не увеличили.

Руководителю ИФНС России № 20
по г. Москве Н.Т. Куроедову
от ООО «Альфа»
ИНН 7708123450
КПП 770801001
Адрес (юридический и фактический):
125009, г. Москва, ул. Тверская, д. 4
р/с 40702810400123456789
в АКБ «Надежный»
к/с 30102810400123456789
БИК 044583222, ОГРН 1234567890123

Исх. № 93 от 2 мая 2016 г.

На № 12/389 от 29 мая 2016 г.

Ответ на требование
о представлении пояснений

29 мая 2016 ООО «Альфа» получило требование представить пояснения, почему амортизационная премия в декларации по налогу на прибыль организаций за 2015 год отражена, а стоимость основных средств в бухотчетности уменьшилась на 42 000 руб.

В ответ на требование сообщаем, что ошибок в отчетности нет. Организация приобрела оборудование стоимостью 620 000 руб. По строке 042 приложения 2 к листу 02 декларации отразила 62 000 руб. При этом стоимость основных средств в бухгалтерском балансе уменьшилась, потому что организация продала два других основных средства (станки).

Изменение остаточной стоимости основных средств указано в таблице:

Основное средство  Остаточная стоимость
(+/-)
Оборудование  +618 000
Деревообрабатывающий станок Proma CWM-250-5 35250500 -360 000
Многофункциональный станок CWM-255 36578521 -300 000
Расхождение: -42 000

Руководитель организации А.В. Львов

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка