Журнал, справочная система и сервисы
№4
Февраль

В свежем «Главбухе»

Бухгалтер не так посчитал НДФЛ и суточные

Подписка
Подарки и скидки здесь!
№4
2 июня 2016 8 просмотров

Какую дату следует указать в счетах фактурах за 3 и кварталы, учитывая, что фактически счета-фактуры будут выписываться в январе 2016 года(постановление и 1137 в строке 1 - указывается порядковый номер и дата составления счета-фактуры).

Счета-фактуры по аренде должны быть выставлены в течение 5 дней со дня оказание услуги, так как услуга длящаяся, то можно выставлять счета-фактуры раз в квартал не позднее 5 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Законодательством не урегулирован вопрос по выставлению счетов-фактур «задним» числом, когда необходимость их выставления возникла в более поздних налоговых периодах.

Более правильным будет указать дату «задним» числом, так как это будет соответствовать уточненным декларациям, а также арендатор сможет принять НДС к вычету, так как по счетам-фактурам, выставленным с нарушением 5дневного срока вычет неправомерен. Да, у организации собьется нумерация, но ничего другого сделать в данной ситуации не получится и выставление их январем приведет к нежелательным последствиям только для покупателя, так как счет-фактура – документ необходимый не для начисления НДС, НДС начисляется при возникновении налоговой базы, вне зависимости от счета-фактуры, он необходим покупателю и если указать январскую дату, то в вычете покупателю откажут.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме

Статьи по теме

Новости по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Вы платите НДФЛ досрочно?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка