Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

Всеобщий переход на онлайн‑кассы — срочно присоединяйтесь

Подписка
Срочно заберите все!
№23
4 июля 3 просмотра

Подскажите пож-та, правильно ли произведен расчет лимита остатка кассы на 2016 г.?Взят 4 квартал 2015 г.Объем поступлений наличных денежных средств составил 4 379 150,20 рублей за 4 кв.2015.Расчетный период 65 раб.дней (раб. дни пон-к - пятница, субб и воскр-выхлдные)Выручка в Банк в 4 квартале сдавалась 4 раза, т.е. каждый 16-ый день, 65:16=16,25 дней.Таким образом, исходя из формулы L=V/PxN лимит остатка кассы на 2016 г. составляет:4 379 150,20/64*7= 478 970 руб.В данном случае,несмотря на то что выручку мы Банк сдаем каждый 16-ый день, мы не можем N указать больше 7 дней.На 2015 г. лимит остатка кассы был равен 451 485,84 руб. (взят был 4 квартал 2014 г. и выручка в банк сдавалась каждый 6-ой день)Если расчет сделан неверно, укажите, пож-та, как его сделать правильно, исходя из того, что мы за основу берем поступления наличной выручки в определенном периоде.

По данным производственного календаря в 4 квартале 2015 г. было 65 рабочих дней. По данным организации объем поступлений наличных денежных средств за указанный период составил 4 379 150,20 рублей. Период времени между днями сдачи выручки в банк не может быть более 7рабочих дней (14 – если в населенном пункте, где организация работает, нет банка). Поэтому, если расчет максимального лимита остатка в рассматриваемой ситуации будет иметь вид: 4379150,20/65*7=471600 руб. Фактическая периодичность сдачи наличных денежных средств за прошлый период в расчете не участвует.

Обоснование

Из рекомендации
Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга

Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе

Расчет лимита исходя из объема выручки

Лимит кассового остатка за расчетный период определите исходя из объема поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги по формуле:

Лимит остатка наличных денег в кассе = Объем наличной выручки за расчетный период : Расчетный период (но не более 92 рабочих дней) ? Период времени между днями сдачи выручки в банк (не более семи (14) рабочих дней)


Расчетный период, за который определяется лимит кассового остатка, можно взять произвольный. Это может быть период:
– который предшествует проведению расчета (например, расчет лимита на III квартал производите на основе данных за II квартал текущего года);
– в котором поступление наличных денег было максимальным (например, расчет производите исходя из данных IV квартала предыдущего года, в котором были максимальные поступления выручки);
– аналогичный за предыдущие годы (например, расчет лимита на III квартал 2014 года производите на основании показателей III квартала 2013 года).

В расчетный период включите все дни работы, но не более 92 рабочих дней. Если, например, магазин открыт в выходные и нерабочие праздничные дни, то для расчета лимита эти дни также включите в расчетный период.

Такой порядок следует из пункта 1 приложения к указанию Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Получившееся значение лимита можно привести к полным рублям – как по правилам математического округления, так и в меньшую сторону (письма Банка России от 24 сентября 2012 г. № 36-3/1876, ФНС России от 6 марта 2014 г. № ЕД-4-2/4116).

http://www.1gl.ru/#/document/11/15055/tit2/?step=6

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Статьи по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка