Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

Вас ждёт свежий номер

График отпусков '2017 — как составить с учетом новых сроков отчетности

Подписка
Срочно заберите все!
№23
5 июля 6 просмотров

Подскажи те какими проводкам и провести!!!Ситуация такая, с января месяца 2016г по март 2016г перечисляли взносы в ФСС на соц-ое страхование, 17 марта 2016г отправили сотрудницу в декрет, начислили в марте декретные и выплатили сотруднице. Проводки:Дт 26 (44, 26) Кт 69.01 - 73 022,38 (начисление взносов в ФСС январь, февраль, март)Дт 69.01 Кт 51 - 73022,38 (перечисление январь, февраль, март)Дт 69.01 Кт 70 - 100 470,33 (начислили декретные в марте 2016)Дт 70 Кт 51 - 100 470,33 (выплата декретных 31 марта 2016г)В апреле и мае 2016 года начислили взносы в ФСС в размере 40 603,73, но не перечислили, а подали на возмещение из ФСС.Дт 26(44,26) Кт 69.01 - 40 603,73 (начисление взносов в ФСС апрель, май)21 июня 2016г ФСС возместило 59 866,60 = (100 470,33 - 40 603,73)Дт 51 Кт 69.01 - 59866,60 (возмещение из ФСС)Подскажите пожалуйста каких проводок не хватает? В оборотно-сальдовой ведомости на 30.06.2016год ситуация такая.Сальдо на конец периода по сч 69.01 Дебет Кредит 40 603,73 (начислено)100 470,33 59 866,60 (возмещение)

Вы привели полный перечень операций в бухучете в данной ситуации. Развернутое сальдо на 30.06.2016 связано с особенностями отражения операций в бухгалтерской программе, в которой Вы ведете учет. Иными словами, развернутое сальдо по субсчету 69.01 вызвано отражением по отдельным субконто операций по начислению взносов, пособий и возмещению денежных средств из ФСС. По вопросу работы в программном комплексе Вам необходимо обратиться к специалистам, обслуживающим Вашу бухгалтерскую программу.

Обоснование

Из рекомендации
Олега Хорошего, начальника отдела налогообложения прибыли организаций департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Как отразить в бухучете начисление и выплату пособия по беременности и родам

<…>

Пособие по беременности и родам возмещает ФСС России. Поэтому такие выплаты отразите на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (Инструкция к плану счетов).

Бухучет: начисление и выплата

В бухучете начисление и выплату пособия по беременности и родам оформите такими проводками:

Дебет 69 субсчет «Расчеты с ФСС по взносам на социальное страхование» Кредит 70
– начислено пособие по беременности и родам;

Дебет 70 Кредит 50 (51)
– выдано пособие по беременности и родам сотруднице.

Пример, как отразить в бухучете пособие по беременности и родам

Секретарь ООО «Альфа» Е.В. Иванова ушла в декретный отпуск с 14 апреля по 31 августа включительно.

Организация выплатила Ивановой пособие по беременности и родам в сумме 107 956,52 руб.

Бухгалтер сделал в учете следующие проводки:

Дебет 69 субсчет «Расчеты с ФСС по взносам на социальное страхование» Кредит 70
– 107 956,52 руб. – начислено пособие по беременности и родам;

Дебет 70 Кредит 51
– 107 956,52 руб. – перечислено пособие на банковскую карту Ивановой.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка