Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Налоговики разрешают не платить ЕНВД, если магазин закрылся

Подписка
Срочно заберите все!
№24
6 июля 6 просмотров

Как я понимаю во втором квартале в первом разделе строка 040 и 070 хоть и с нарастающим итогом, но совпадать не будет, т.к. там уже зарплата июня, которая выплачена в июле. И получается круговое несовпадение. А как же 6НДФЛ сдавать годовой если зарплата за декабрь будет выплачена в январе следующего года, и как заполнить 2-НДФЛ если начисление будет в справке за весь год, включая и декабрь, а что писать в налоге "исчисленная", "удержанная" и "перечисленная"? Где "исчисленная" так понимаю та сумма за год которая начислена. Где "удержанная" за минусом суммы НДФЛ с зарплаты декабря, которая будет выплачена в январе. Где "перечисленная" опять же сумма за минусом суммы НДФЛ, которая будет выплачена в январе. И как и где отразить разницу, которая получилась между "исчисленная" и "удержанная" ("перечисленная")?

Да, будет не совпадать, по строке 040 будет больше, чем по строке 070, так как зарплата, выданная в январе войдет в раздел 2 и строку 070 6-НДФЛ за 2017 год.

2-НДФЛ необязательно должна совпадать с 6-НДФЛ, так как до срока сдачи 2-НДФЛ зарплата будет выплачена в 2-НДФЛ будет показана удержанная и перечисленная сумма в январе, так у 2-НДФЛ свой порядок заполнения.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка