Журнал, справочная система и сервисы
№7
Апрель

В свежем «Главбухе»

Коротко о других изменениях

Подписка
3 месяца подписки в подарок!
№7
3 августа 2016 8 просмотров

Внутренняя проверка обнаружила, что директор ООО передал симкарту, оформленную на ООО постороннему физическому лицу. Физическое лицо не возражает компенсировать ООО стоимость всех телефонных переговоров, которое оно совершило. Каким образом можно оформить данную компенсацию в бухучёте? Какие нужны для этого документы: акты, соглашения, письма или что-либо ещё?

В рассматриваемой ситуации организация не оказывает услуги, не выполняет работы, не передает имущество или имущественные права физлицу, поэтому соглашения, акты не оформляйте. В рассматриваемой ситуации директор ошибочно предоставил стороннему физлицу сим-карту, оформленную на ООО. Поскольку физлицо не возражает компенсировать стоимость телефонных переговоров, исправьте ошибку путем выставления ему счета на оплату, приложив к нему письмо с объяснением ошибки. Сумму, полученную по счету, отразите через счет 76. На расходы ее не относите, так как это не затраты организации. В бухгалтерском учете сделайте проводки:

Дебет 76 (оператор) Кредит 51

- оплачен счет оператора;

Дебет 76 (физлицо) Кредит 76 (оператор)

- выставлен физлицу счет на компенсацию стоимости телефонных переговоров по ошибочно предоставленной ему сим-карте;

Дебет 51 Кредит 76 (физлицо)

- поступила от физлица компенсация стоимости телефонных переговоров.

Обоснование

Из Плана счетов

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" предназначен для обобщения информации о расчетах по операциям с дебиторами и кредиторами, не упомянутыми в пояснениях к счетам 60-75: по имущественному и личному страхованию; по претензиям; по суммам, удержанным из оплаты труда работников организации в пользу других организаций и отдельных лиц на основании исполнительных документов или постановлений судов, и др.

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за периоды, истекшие до 1 января 2017 года) - 182 1 02 02140 06 1200 160.

За период с 2017 — КБК единый и для фиксированного в части ПФР, и для превышения 1% — 182 1 02 02140 06 1110 160.

  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие займы выдает ваша компания?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка